本文是一篇工程硕士论文，笔者通过运用层次分析法和模糊综合评价法， 对各个阶段的造价风险因素进行量化分析，并进行风险排序，同时提出相应的风险应对措施。
第 1 章 引言
1.1 研究背景及意义
1.1.1 研究背景
经济的发展、经济结构的改进和经济的优化壮大，很大一部分是由建筑业推动的，在城市发展中起到了极为重要的作用也是建筑行业。政府投资项目的建设，对整个建筑行业有着风向标的作用，既利于经济的可持续发展，也利于节约型社会的建立，对行业起到引领作用。经济发展，道路先行，市政道路的建设，能提供更加便捷更加完善的城市道路交通体系，实现多元化交通出行，提高人民生活水平，给人们生活带来便利，促进经济发展。同时，体现政府的公益性，取之于民用之于民。
近年来，芝罘区大力推进基础设施建设，不断完善和提升城市功能，以政府投资的基础建设带动城市发展，改善城乡居民居住环境。自 2009 年芝罘区政府投资工程建设管理办公室成立以来，财政投入资金先后实施了通世路拓宽、竹林路、桦林彩雲城南侧配套路和玺山花园北侧规划路等 40 余条新建道路。目前，芝罘区市政工程道路建设多为政府投资类工程，自项目立项开始，各种成本均由财政承担，也就意味着整个建设周期内用到的每一分钱均由政府买单。近几年，每年财政出资进行市政道路建设的条数少则 5、6 条，多则 10 余条，这些资金怎么利用、如何更好的利用，才能创造更多的价值，既带动区域的经济发展，还能造福百姓，成为本次研究的重要原因。
市政道路自前期筹备、立项、开工建设至竣工的整个实施过程中，会遇到过各种的问题，遭遇各种风险，比如：拆迁费用因被拆迁人要求提高或其他不可控因素而增加，设计方案中深度不够造成设计变更，施工过程中因遇见其他因素导致工程变更费用增加等等，这些问题均会造成整个工程造价的增加，总结起来都是工程的造价出了的问题，即工程造价遭遇了风险。建设资金作为整个项目实施的基础，资金的使用情况直接影响项目的具体推进过程和后期使用效果。有效的分析工程造价各阶段的风险有重要意义，既可以统筹高效利用财政资金，又可将“力”用在刀刃上。因此，研究市政道路工程造价风险就显得尤为重要了。
1.2 国内外研究综述
1.2.1 国外研究现状
国际上，工程项目的造价是建立在通过对项目进行结构分解和对工程项目进度计划的分析上[1]。通过对项目的结构进行分解，对项目进行全方位、详尽的描述，确定各项生产活动所需的材料费用、设施费用、人工费用等各种费用，从而确定工程项目的总造价。从发展上看，国际上对建设工程造价管理主要分为三大模式，分别为：以工料测量为主的英国和中国香港，以工程造价管理体系为主的美国以及以工程积算为主的日本[2]。英国的工程造价管理起步早，造价管理历史长，体系相对更完整[3]。
英国由政府颁布统一的工程量计算规则，并定期公布各种工程指标的价格指数，工程造价则依据这些规则计算工程量，价格则通过咨询公司提供的信息价和市场价进行计价，没有统一的定额标准进行套用[4]。工程价格通过自由报价和竞争最后形成。在英国，无论是政府工程还是私人工程，不管是采用传统模式还是非传统模式，都需要工料测量师的参与，这是英国工程计价的一个最重要的特点[5]。
美国的工程造价管理有一套连贯统一的工程成本编码，即将一项工程按其工艺特点分为若干分部分项工程，然后对每个分部分项工程编写专用的号码，作为该分部分项工程的专用代码[6]。这样，在工程管理和成本核算中，既能有效的区分建筑工程的各个分部分项工程，也能高效的进行计算。
日本的工程造价管理采用的是工程积算，工程积算是将量价分离的计价模式，其中，量是公开的，价是保密的[7]。日本建设省制定一整套工程计价标准—建筑工程积算基准，这种工程造价管理计算类似我国的定额取费方式，内容主要为：建筑积算要领（对应我国的预算的原则规定）和建筑工事标准步挂（对应我国的人工、材料消耗定额），建筑工事标准步挂主要内容包括分部分项工程的工、料消耗定额[8]。建筑数量积算基准解说则明确了承发包工程计算时所需共同遵循的统一性规定[9]。
法国的工程造价管理体系，一是工程单价的确定，施工单位会对每一项工程进行市场调查后确定投票单价[10]。二是各阶段工程造价的确定和控制，通过建立一套对现有工程资料分析计算的工程造价估算方法[11]。三是政府投资项目的造价控制，因法国是发达的市场经济国家，生产企业在高度自由的竞争环境中发展，政府在其中为社会经济的正常运转创造公平的社会竞争环境，同时对国有企业和相关行业进行宏观调控和必要的控制[12]。
第 2 章 基本概念及相关理论基础
2.1 市政道路工程概述
2.1.1 市政道路工程概述
市政道路是指在城市服务于群众具有交通能力的道路基础设施，分为快速路、主干路、次干路和支路。与其他房建等工程不同，市政道路主要是由政府投资，用财政资金建设。以烟台市芝罘区为例，市政道路的全建设过程分为决策阶段、设计阶段、施工阶段和竣工阶段四个大的阶段，细分为方案设计、发改立项、工程造价、施工图设计、施工监理单位的招投标、施工管理、竣工验收和工程移交等等。
2.1.2 市政道路的分类
我国现行的《城市道路工程设计规范》CJJ37-2012 在充分考虑道路在城市道路网中的地位、交通功能及对沿线服务功能的基础上，将城镇道路分为快速路、主干路、次干路和支路四个等级[21]。
快速路，又称城市快速路，完全为交通功能服务，是解决城市大容量、长距离、快速交通的主要道路。
主干路以交通功能为主，为链接城市各主要分区的干路，是城市道路网的主要骨架。
次干路为城市区域性的交通干道，为区域交通集散服务，兼有服务功能，结合主干路组成干路网。
支路为次干路与居住小区、工业区、交通设施等内部道路的连接线路，解决局部地区交通，以服务功能为主。
2.2 工程造价的基本理论
2.2.1 工程造价概念
工程造价，是指进行一个工程项目的建造所需要花费的全部费用。即从工程项目确定建设意向直至建成、竣工验收为止的整个建设期间所支出的总费用[27]。这是保证工程项目建造正常进行的必要资金，是建设项目投资投资中最主要的部分。工程造价就是工程的建造价格。有两方面的含义，一是工程造价是指建设一项工程预期开支或实际开支的全部固定资产投资费用。这一含义是从投资者-业主的角度来定义的。投资者选定一个投资项目，为了获得预期的收益，就要通过项目评估进行决策，然后进行设计招标、工程招标，纸质竣工验收等一系列投资管理活动[28]。在投资活动中所支付的全部费用形成了固定资产和无形资产。所有这些开支就构成了工程造价。从这个意义上说，工程造价就是工程投资费用，建设项目工程造价就是建设项目固定资产投资。第二种含义：工程造价是指工程价格。即建成一项工程，预计或实际在土地市场、设备市场、技术劳务市场以及承包市场等交易活动中所形成的建筑安装工程的价格和建设工程总价格[29]。显然，工程造价的第二种含义是以社会主义商品经济和市场经济为前提的。它是以工程这种特定的商品形式作为交易对象，通过招标投标或其他交易方式，在进行多次预估的基础上，最终有市场形成的价格。
政府投资建设项目是指各级财政部门投资，委托代表政府行使业主职能的政府投资项而工程造价控制贯穿于全过程。据资料统计，决策阶段对整个项目造价的影响约为 95%，设计阶段对整个项目造价的影响约为 35%-75%，项目施工阶段对整个项目造价的影响为 5%-35%，竣工阶段对整个项目造价的影响为 0-5%[30]。
2.2.2 工程造价的特点
（1）大额性。能够发挥投资效用的任意一项工程，不仅实物形体庞大，而且造价高昂。工程项目的造价动辄数百万、数千万数亿元。工程造价的大额性使其关系到有关方面的重大经济利益，同时也会对宏观经济产生重大影响。
（2）个别性、差异性。人和一项工程都有特定的用途、功能、规模。因此，每一项工程的结构、造型、空间分割等都有具体的要求，因而使工程内容和实物形态都具有个别性、差异性。项目的差异性决定了工程造价的个别性差异。
（3）动态性。任何一项工程从决策到竣工交付使用，都有一个较长的建设期间，而且由于不可控因素的影响，在预计工期内，许多影响工程造价的动态因素，如工程变更，设备材料价格，工资标准及费率、利率、汇率会发生变化，这种变化必然会影响到造价的变动。所以，工程造价在整个建设期中处于不确定状态，直至竣工决算后才能最终确定工程的实际造价[31]。
第 3 章 电厂东路造价风险识别.............................16
3.1 电厂东路简介.................................................16
3.1.1 电厂东路工程概况............................................16
3.1.2 电厂东路工程造价依据..................................18
第 4 章电厂东路造价风险评价...................................29
4.1 电厂东路造价风险评价的目标.......................................29
4.2 电厂东路风险评价.....................................29
第 5 章电厂东路造价风险应对策略............................43
5.1 前期决策阶段风险应对策略.....................................43
5.2 设计阶段风险应对策略..........................................44
第 5 章电厂东路造价风险应对策略
5.1 前期决策阶段风险应对策略
前期决策阶段在很长时间都没有受到建设方或者投资方的高度重视，认为该阶段不重要。这种观点是片面的，前期决策阶段的工作做的是否细致可靠将直接左右项目的投资收益，因此对增加工程投资效益的造价估算是决策阶段最重要的工作[42]。电厂东路分别在 2018 年、2019 年、2020 年和 2021 年列入烟台市市区城建重点工程，虽然已连续 4 年列入城建重点工程计划，这段长 1.4 公里的道路尚未完工。根据层次分析法得到的风险因素权重，对电厂东路的风险应对措施有以下几点：
（1）合理制定项目规模和建设标准。建设地点的选择对工程造价有着直接的影响，如在车流量大的地方进行市政道路的建设，不仅会造成拥堵，还会额外增加建设费用，如在郊区，也相应的治拥费用就会减少很多。建设地点的选择对施工难易程度也有着直接的影响，如果地下结构复杂，勘察工作开展的难度加大，后期施工的费用也会增加。电厂东路的位置位于芝罘区只楚园区范围内，属于芝罘区的西北面，属于郊区，车流量不大，封路进行建设，不会额外增加工程的造价。同时，在前期决策阶段，充分考虑到实际情况，取消了原有的地下管廊建设，建设项目的总造价，有效的规避了建设资金不足的风险。考虑到周边交通环境，道路建成后，主要是大货车通行，增加了沥青的铺设厚度，增加道路的承载能力，相应的提高了建设标准，使道路建成后，能更好的发挥其经济效益[43]。
（2）快速高效的完成征迁清障。市政道路工程开工的前提是红线范围内的清障工作顺利完成，有很多的项目因为剩余 1 户或者 2 户未完成征迁，至项目完工也未完成征迁，不得不进行搁置、甩项，导致整条道路成为丁字路、断头路，即便投入大价格，修好了也无法通车，造成公共资源的浪费。电厂东路项目征迁需拆除房屋 9967 平方米，征地 41509 平方米，分别占用只楚居委会 37809 平米，占用华能烟台发电有限公司 135平米，占用国有道路 3396 平米，占用红旗西路 169 平米。地类复杂，涉及国有划拨土地、出让地等，征迁难度极大。但是，建设单位芝罘区政府投资工程建设服务中心在相关企业、居委的帮助下，克服困难多次勘测定界，组织入户进行测量评估，短时间内完成了评估报告。
第 6 章结论与展望
6.1 结论
在通过了解国内外工程造价风险管理的基础上，以电厂东路为研究对象，研究电厂东路实施过程中存在的风险。可以看出，市政道路的建设是一个漫长的过程，工程造价风险管理从最初的政府决策开始，在预算、设计、招标、施工、决算各个阶段都有着积极意义，如果在全过程中实现对造价风险的动态高效管理，可以实现财政资金的有效配置，促进社会经济发展。通过运用层次分析法和模糊综合评价法， 对各个阶段的造价风险因素进行量化分析，并进行风险排序，同时提出相应的风险应对措施，研究成果主要体现在以下几点：
一是先了解国内外学者在风险管理的研究成果，通过比较决策树分析法、蒙特卡洛模拟法、层次分析法和模糊综合评价法等方法的优缺点以及适用的范围[53]，提出运用层次分析法与模糊综合评价法相结合的研究方法，研究电厂东路的造价风险。二是运用德尔菲法确定电厂东路工程造价风险因素，列出了风险清单，全过程分阶段详细的介绍了电厂东路各阶段风险因素。运用层次分析法，对各个风险因素进行两两对比分析，建立风险判断矩阵，指标评价体系，对数据进行分析，得出定量的数据结果，根据定量数据进行风险排序，为电厂东路造价风险管理提供参考依据。三是建立模糊综合评价法的风险指标评语集和风险隶属度关系矩阵[54]。结合层次分析法得到风险因素的权重，运用模糊综合评价法，通过计算得到电厂东路的风险等级。四是通过电厂东路造价管理现状进行分析，对施工过程中出现的问题查找原因。对电厂东路的设计阶段、招标阶段、施工阶段和决算阶段前期决策阶段的风险提出应对措施。提出建设方应采用动态管理法，使现场管理、工期把控、变更决策等方面得到全面提升，有效减少返工避免浪费，在确保工程质量的前提下最大限度的节约建设成本。
最后，投资方、建设方要重视市政道路工程的造价风险管理。市政道路工程大多数由财政投资建设，建设方作为甲方代表政府行使业主职能，要充分认识造价管理在建设中的重要性，在全过程中合理有效的规避风险，节约财政资金，对各阶段风险进行预估和评判，做到早发现早防范。
参考文献（略）