代写职称论文 目录
摘要，关键字 I
Abstract II
1.绪论 1
1.1课题背景 1
2农信社贷款分析. 2
2.1我国农村信用社发展历史（风险利率方面） 2
2.2现阶段的最大问题 2
2.3在目前形势下提出了许多对商业发展特别是利率和风险管理方面的新方案 2
3结束语 3
参考文献 4
致 谢 5
摘要
本文主要从农信社贷款中利率与风险的问题从这个方面分析我国当前农村信用担保中存在的问题。以此来分析的是我国当前农村信用担保中存在的问题，继而提出了进一步深化农村信用社改革的对策建议，最后对这一问题进行了总结，以期对我国农村信用社的改革提出自己的意见。
2农信社贷款分析
我国农村信用社发展历史（风险利率方面）通过多四个历史阶段利率风险方面问题的阐述来分析同多对历史的了解对比现状
现阶段的最大问题（本文中心）就是农信社贷款利率高贷款风险大。只要阐述造成这种状况的原因来分析
对目前形势下提出的许多对商业发展特别是农信社利率和风险管理方面的新方案描述对农信社未来发展提出自己的意见
关键字
关键词 利率 风险 贷款难 农户贷款
1. 绪论
农村信用社是我国金融体系的重要组成部分，其主要服务对象是农村，主要的工作是促进农村社会经济的发展，是保障社会稳定的需要。 担保贷款是现阶段主要的、也是影响比较广泛的贷款方式，暂时不会被新生的联保贷款和无担保贷款所取代，无论是商业银行还是农信社都以它作为贷款的主要方式。 但是，由于各种各样的原因长期的运转没有使得担保贷款这种形式越来越成熟，反而暴露出越来越多的问题，造成这些问题的原因虽然有很多但是利率风险是关键方面。
本文主要从农信社贷款中农户贷款的利率与风险的问题，从这个方面分析我国当前农村信用担保中存在的问题。以此来分析的是我国当前农村信用担保中存在的问题，继而提出了进一步深化农村信用社改革的对策建议，最后对这一问题进行了总结，以期对我国农村信用社的改革提出自己的意见。
1.1课题背景
我国农村金融体制改革正在深入，农村信用社已成为我国金融体系的重要组成部分，建立农户联保贷款和创建信用村镇，在改善支农服务，缓解农民贷款难，在支持农民增收，农业发展和农村经济繁荣方面发挥其他金融机构所不可替代的作用，建设成为我国农村联系农民的重要金融纽带和支持农业、农村经济发展主力军。但是，我国农村信用社在改革的历程中，由于各地经济发展的差异及各地农村信用社自身发展的特点，使得农信社改革过程中面临着一些问题。
现阶段联保贷款和无担保还在初建阶段很多问题没有得到解决，担保现阶段主要的影响比较广泛贷款方式，而且暂时不会被其他贷款形式所取代。无论是个人还是企业来贷款都是以担保贷款的形势来贷款的，虽然影响广泛发展时间较长但还是存在许多亟待解决的问题。在农信社改革过程中不仅在尝试行的新的贷款形式，同时也要继续和改革解决担保贷款中存在的问题。
2 农信社贷款分析
2.1农户小额信用贷款的发放程序是：
1、农户向信用社提出贷款申请。
2、信贷人员调查农户生产资金需求和家庭经济收入情况，掌握借款人的信用条件，并提出初步意见。
3、由资信评定小组根据信贷人员提供的情况，确定贷款额度，核发贷款证。
4、农户凭贷款证在核定的额度内可一次或多次向信用社按规定手续办理贷款。
农户小额信用贷款额度是根据农户信用等级在评定信用等级和额度时要根据当地信贷人员或有威信的社员代表、村民小组的意见及村委会提供的情况评定等级，根据不同的等级核定不同的贷款额度，每年核定一次，最高额度20000元。
农户资信评定等级的标准分为优秀、较好、一般、较差四个等级。
1、“优秀”等级的标准是：
⑴目前无欠贷款或已还清所有到期贷款。
⑵家庭年人均纯收入在2000元以上。
⑶自有资金占生产所需资金的50％。
2、“较好”等级的标准是：
⑴有稳定可靠的生活来源，已欠贷款余额在3000元以下，能按期交清利息。
⑵家庭年人均纯收入在1000-2000元之间。
3、“一般”等级的标准是：
⑴家庭有基本劳动力，农户年人均纯收入1000元以下。
⑵已欠贷款以额2000元以下，不拖欠上年利息。
4、“较差”等级的标准是：
⑴家庭有基本劳动力，但不善于经营管理。
⑵家庭年人均纯收入在500元左右，欠贷款余额在1000元以下，并且未能交清上年利息
各等级的信用贷款额度：“优秀”为20000元，“较好”为10000元,”“一般”为5000元，“较差”的暂不发信用证。
农户一般没有大额贷款，贷款流程大致与小额一样，额度最低是50万元。银监会最近提出资本充足率不达标农合机构不得新增大额贷款，但是及统计有过半的农信社资金充足率不达标准
2.2我国农村信用社发展大至经历了四个重要的历史阶段：
第一阶段 新中国农村信用社初创时期（1951年至1959年），1951年5月中国人民银行总行召开了第一次全国农村金融工作会议，决定大力发展农村信用社。 标志着新中国农信社的诞生。 这一时期的农村信用社，资本金由农民入股，干部由社员选举，通过信货活动为社员的生产生活服务。 建国初期社会经济形势较为复杂，故信贷方面风险过高所以利率非常高。 贷款利率随着风险的高低而浮动，且浮动范围较大。
第二阶段 农村信用社发展停滞时期（1959年至1978年），这一阶段由于极左路线的影响，农村信用社曾先后下放给人民公社，生产大队管理，后来又交给贫下中农管理，农村信用社基本上成为基层社队的金融工具。 此时期利率的高低几乎不考虑风险因素，有人民银行统一严格管制，农信社在利率制定上没有自主权，但是贷款风险全有国家承担。 而且利率非常之低，前所未有，但却几乎不贷款给农民，对农村吸收存款，并把农民的存款拿去支持城市工业的发展。 这样做对农村经济发展不但没有起到积极作用，反而带来许多负面影响。
第三阶段 农业银行管理时期（1978年至1996年）1979年农村信用社划归中国人民银行管理，之后于1979年转交农业银行管理成为农业银行的下属银行。 在中国农业银行的领导下，恢复和加强农村信用社经营的宗旨。 设立县级联社的，对农村信用社各项业务的发展起到了明显的作用。 但同时农信社把大量贷款大量投放乡镇企业，农民没有得到实惠。 但贷款利率开始重新考虑风险因素。 这时期人民银行给予农信社20%~30%贷款浮动权后因经济形势的变化而改变且变动较大。 利率制定开始有自主权
第四阶段 农信社改革初期（1996年至2003年）1996年农信社与农业银行正式脱勾并开始初期改革探索。 重点改革农村信用社管理体制把农村信用社改造成真正的合作金融组织。 利率不断加强与风险的挂钩，根据经济形势的变化进行了多次改革，特别是应对各种重大金融风险时按风险大小灵活改变汇率，重新回到商业银行的运作模式中来。
第五阶段 新一轮改革时期（2003至今）此阶段主要目标是把农信社逐步办成由农民农村工商户和各类经济组织入股，为农民、农户和农村经济发展服务的社区性地方金融机构。 利率浮动更加灵活并是实行的汇率政策，更加明确汇率与风险的关系。 孕育改革新的汇率制度，汇率走向市场化。 并开始计划取消利率上限。
我国农村信用社在历经五十年、四个阶段的发展农信社从无到有从弱到强现阶段而只要任务就是 以农村市场为主阵地，抓住机遇，迎接挑战，从战略的高度做好农村市场的布局，全面提升自身的综合竞争力，不断巩固和扩大农村阵地，实现其作为农村金融主力军的作用。 但是农信社担保贷款的现状需要我们关注
2.2现阶段的最大问题就是：风险大利率高
我国农村信用社长期处于粗放发展模式各级金融监管部门一直疏于对其推托监管责任。 农信社在我国商业银行中风险管理最不健全，利率最不合理
一方面，农信社利率定价不合理使得农民不愿想农信社贷款。
这样在目前状况下可能对农信社影响不大，毕竟现在农信社在农村金融市场处于垄断地位，但是将来国家政策发生变化时外资银行和其他商业银行来抢滩该市场时，农信社的经营像现在这样没有预见性的话那么将可能失去市场竞争力。
另一方面，就现在而言许多农户不愿在农信社贷款，因为需要的程序复杂，需要的门槛过高。 这样做变相促进私贷的发展，不仅让农信社失去市场。 还有可能相反的家中不良贷款的发生。
造成农信社利率风险大风险高的原因
（一）风险大的原因
1、农业生产的风险性大。 农村信用社的服务对象主要是“三农”,而农业生产受自然灾害影响较大,只要发生较大的自然灾害都会造成大批借款户因农业生产遭受破坏而无法按期归还贷款,从而造成大量的信贷资金沉淀。但是长期以来政策却几乎没有发生过变化。
2、不良贷款清收乏力。 改革开放以来,随着社会经济的迅猛发展,农村信用社存款总额逐年增长,贷款规模不断扩大,但部分借款户信誉不高经常故意拖欠贷款。 而我们的信贷员常常因为各种原因无法收齐贷款，导致不良贷款产生。
3、风险补偿分担机制缺失。
风险补偿机制的缺失主要表现三个方面：一是农户缺少贷款抵押物；二是我国暂时还没有出现没有专门为农业信贷担保的机构；三是农业保险几乎没有发展。
（二）．贷款利率高的原因
主要是贷款利率定价制度的不完备造成利率水平偏高
目前部分农村信用社对贷款风险为零的贷款执行上浮50％，甚至有的地方上浮高达80%，贷款利率水平明显过高。 从整体上看，农村信用社贷款利率水平较我国其他商业银行贷款利率水平明显过高。而较服务对象收入水平而言农信社客户的平均收入明显低于其他商业银行客户的平均收入水平。
原因主要有以下几点：
1．贷款利率定价
缺乏合理的贷款利率定价机制。
1）利率市场化意识欠佳，对建立健全贷款利率定价机制缺乏有效认识
农村信用社没有意识到贷款利率定价机制在国家未来金融市场发展的作用，没有认识到其在金融市场竞争力较弱，没有把自身在金融市场上的定位搞清楚，没有真正做到自主经营社员监督，也没有起到自己在农村经济生活中应该起到的作用。
2）缺乏健全的贷款利率定价机制
农信社虽然制定了的贷款定价管理办法，对贷款利率定价实行差别化管理贷款利率一般都是采取以公式为贷款利率=基准利率+浮动幅度 的单一定价法
此定价依据缺乏细分贷款对象的适用标准和信用评定标准，缺乏对利率定价模板的研究与分析，定价带有一定的主观盲目性，因此不能体现出贷款中成本、效益和风险匹配的利率定价原则。
3)缺乏贷款利率定价空间和权利。
现阶段农信社利率管理是由县级联社管理，贷款利率管理过死，基层社缺少一定的利率浮动空间和定价权利，无法或无权根据客户的资信、发展前景、还款能力等情况确定合理的利率，有违央行对农信社利率指导的初衷。
2、缺少必要的利率市场监测、调控手段。
农村资金短缺一定程度上造成了信用社贷款的高利率。
农村资金短缺，农村金融市场表现为由农村信用社垄断农村金融市场，垄断性的经营地位使农村信用社采取了高浮息策略；由于贫困地区金融机构少，农村资金供求矛盾突出，农信社成为农村金融市场唯一的资金供应者，农信社在国家特殊优惠政策下，利益驱动占据上风，最大限度的利用国家的优惠政策，不考虑当地的实际现状，将利率的上浮幅度定为最高限。
3、规定利率上限
我国农信社规定利率上限的做法曾经一度受到世界银行的质疑，而引起外界极大关注。 世界银行的专家都认为会影响农信社的发展与现代银行的发展不相符。 国内许多经济学家也在质疑。 但是，农信社不知什么原因就是不改变这一政策。
这些不合理的贷款利率以及滞后的风险管理机制造成许多不良后果
第一，贷款利率定价偏高，给农村金融市场带来了诸多风险和不良影响。 高利率将刺激信用社有可能放宽贷款条件来扩大贷款规模、增加利润，但是这样会给信用社资金的流动性、安全性埋下隐患；高利率政策加重了农民负担，提高了农村经济发展成本；但长此以往会削弱其竞争力，也不利于农村信用社提升经营管理水平和增加效益。
第二，贷款利率定价不是依据农村金融市场具体情况定价，在一定程度上会隐藏利率和道德风险，农村信用社很可能面临着客户减少和市场份额缩小。 农村信用社制定贷款上浮幅度比商业银行高得多。 可能会导致农信社贷款市场份额缩小，对农信社带来诸多不利影响；过高的贷款成本不仅会造成借款人数减少，而即便是贷款可能也会因为贷款成本因素导致贷款人盈利减少还款能力减低，使得信贷风险加大，从客观上助长民间高利贷的发展，对农村经济发展造成不良影响。
第三，在当前金融竞争依然激烈的情况下，农信社全面放开利率上限，有悖于央行利率政策初衷。 事实上“三农”经济的发展对信贷资金的依赖程度较高，贷款利率上浮到最高限，不但在很大程度上抵消了国家政策带给农民的实惠，而且会挫伤其贷款致富的积极性。 同时由于农业利润较低，过高的贷款利息负担已经影响了部分农民的还款能力，进而影响到了农信社的信贷资产质量。 在制定贷款利率时带有一定的趋利性，只考虑自身利益，而没有考虑农民的承受能力、忽略了支持农村经济发展的建社宗旨，没有根据县域内各乡镇农村产业发展现状、市场发展前景、信用环境、风险状况制定相应的贷款利率水平，贷款利率种类偏少，各种贷款利率上浮幅度采取“一刀切”的办法，未能充分体现央行所提出的区别对待、择优扶持的原则，利率定价严重不合理。
2.3在目前形势下提出了许多对商业发展特别是利率和风险管理方面的新方案
第一，利率市场化
利率市场化是将我国目前现行的单一的计划利率机制向国家宏观调控和限制下的市场利率机制方向变化的阶段和过程。
第二，完善农村信用社风险补偿分担机制
完善的风险补偿分担机制有利于合理贷款利率和有效防范金融风险的发生。 主要构想有
1）建立合理的农村贷款担保风险补偿机制
政府应鼓励建立专业涉农信用担保机构，重点解决农业贷款担保这一老大难问题；发展农业保险业务，提高农民贷款应对市场风险的能力。 构想是采取政府扶持、农民互助合作、多方召集投资人入股、各金融机构互利合作。可以用政策性保险与商业性保险结合，建立多类型、多层次的农村保险机制，使整个农村不论哪一环在遭受灾害后都能及时得到相应的经济补偿，以减少损失。
2）探索农村信贷担保抵押新途径
探索试行集体土地使用权的抵押贷款方式。引导和鼓励现有担保公司业务向农村延伸，加强与农村金融机构的合作，为农村贷款提供融资担保服务。
3）对农村金融机构进行政策性担保和财政补贴
农业是弱势行业，亟需政府扶持，但农村信用社贷款利率，大多数农民难以适应。 因此，需要设立一定的财政贴息和担保制度，对农民给予贴息和担保，用财政手段来弥补现阶段利率对一些农民和农业的不利影响。 鼓励农村金融机构向农户发放贷款，国家视其对农业贷款占其贷款总额的一定比例，可以在税收方面给予一定的优惠待遇；对农贷利差提供相应利率补贴。 只有对上述各类农信社对农民贷款采取优惠政策，才能确保农信社增加农业贷款的积极性。
第三．建立农村贷款保险制度。全面推广特别是在农业比重较大的县建立农村贷款担保专门机构营种农村保险。 在发展农村合作保险的基础上,有条件的地方可以选择实力雄厚的保险公司专门为农村贷款担保机构办理保险业务。 农户在申请贷款时,提供种养业保险单证,这样,在借款人遭受自然灾害损失时,农村信用社的贷款损失能得到一定程度的补偿。
第四，借鉴农信社向中小企业贷款的一些经验。
3.结束语
农信社的这些机制只能暂时缓解和转移一些农信社的历史问题，不能从根本上解决问题就盲目的实施这些计划有可能产生负面影响，比如农信社如果学习商业银行实行利率市场化，本来无可厚非，但是在农信社现有的机制条件下要率先利率市场化将导致农村信用社利率风险巨大、支付风险突出等问题，可能造成一批农村信用社倒闭。 所以，在实施前一定要先改变现有的许多突出问题，比如国家扶持力度，因该补贴一定资金，建立农业保险制度，在遇到灾害是由保险公司帮助偿还，就可以降低风险，那么利率可以根据环境变化适当降低最好能够降低到一般农户都能承受的范围。
在风险管理方面用什么方法降低农信社的贷款风险是一个备受争议的话题，提出的建议也很多，现在的问题就是贷款的风险管理只限于贷款审批环节，疏于对贷款前，贷款后的管理，造成农信社坏账烂帐很多，加重其负担。 现在的办法是不断提高利率解决存在而风险问题，是的需要贷款的农民带不上款，事实上这样做有“劫贫济富”之嫌。 故以上的提出的有关建立农业保险和政府的财政补贴要是能双管齐下能够在短时期内缓解利率的问题，但是从长期看还是不够完善，要解决必须要求无论是农信社还是其他商业银行都必须遵循市场规律能够按市场规律来经营才是解决为题的根本办法。 这样畸形的发展是不科学不合理的是不科学不合理的，如果再这样发展下去农信社势必会被市场淘汰。
我国农村金融体制改革正在深入推进，农村信用社已成为我国金融体系的重要组成部分，建立农户联保贷款和创建信用村镇，在改善支农服务，缓解农民贷款难，在支持农民增收，农业发展和农村经济繁荣方面发挥其他金融机构所不可替代的作用，建设成为我国农村联系农民的重要金融纽带和支持农业、农村经济发展主力军。 我国农村信用社在改革的历程中，由于各地经济发展的差异及各地农村信用社自身发展的特点，所以使得我们的改革必须做到因地制宜。
所以，农信社的发展必须遵循市场规律，制定一套长期有效的发展机制，完善各项制度，特别是要制定一套完善的利率和风险管理制度。 农信社要从自身发展出发，不能只局限于眼前利益，要从市场出发从将来发展出发建立一套合理的机制。
但是，这些机制只能暂时缓解和转移一些农信社的历史问题，不能从根本上解决问题就盲目的实施这些计划有可能产生负面影响，比如农信社如果学习商业银行实行利率市场化，本来无可厚非，但是在农信社现有的机制条件下要率先利率市场化将导致农村信用社利率风险巨大、支付风险突出等问题，可能造成一批农村信用社倒闭。所以，在实施前一定要先改变现有的许多突出问题，比如国家扶持力度，因该补贴一定资金，建立农业保险制度，在遇到灾害是由保险公司帮助偿还，就可以降低风险，那么利率可以根据环境变化适当降低最好能够降低到一般农户都能承受的范围。
在风险管理方面用什么方法降低农信社的贷款风险是一个备受争议的话题，提出的建议也很多，现在的问题就是贷款的风险管理只限于贷款审批环节，疏于对贷款前，贷款后的管理，造成农信社坏账烂帐很多，加重其负担。现在的办法是不断提高利率解决存在而风险问题，是的需要贷款的农民带不上款，事实上这样做有“劫贫济富”之嫌。故以上的提出的有关建立农业保险和政府的财政补贴要是能双管齐下能够在短时期内缓解利率的问题，但是从长期看还是不够完善，要解决必须要求无论是农信社还是其他商业银行都必须遵循市场规律能够按市场规律来经营才是解决为题的根本办法。这样畸形的法杖是不科学不合理的是不科学不合理的，如果再这样发展下去农信社势必会被市场淘汰。
所以，农信社的发展必须遵循市场规律，制定一套长期有效的发展机制，完善各项制度，特别是要制定一套完善的利率和风险管理制度。农信社要从自身发展出发，不能只局限于眼前利益，要从市场出发从将来发展出发建立一套合理的机制。
参考文献
[1]．《农信社信用贷款定价问题研究》中国经济出版社 作者：李明贤 、李学文
[2] 《中国农村金融体系重构》西南财经大学出版社/ 作者：田俊丽
[3] 《对利率市场化背景下农村信用社贷款利率定价机制的思考》中国经济网经
职称论文范文 致 谢
感谢我的导师张宏亮老师，他自学严谨、一丝不苟的作风一直是我以后工作、学习中的榜样；他循循善诱的教导和不拘一格的思路给予我无尽的启迪。
感谢我的老师，这片论文的每个实验细节和每个数据，都离不开你的细心指导。而你开朗的个性和宽容的态度，帮助我能够很快的融入我们这个新的实验室。感谢我的室友们，从遥远的家来到这个陌生的城市里，是你们和我共同维系着彼此之间兄弟般的感情，维系着寝室那份家的融洽。
四年了，仿佛就在昨天。四年里，我们没有红过脸，没有吵过嘴，没有发生上大学前所担心的任何不开心的事情。只是今后大家就难得再聚在一起吃每年元旦那顿饭了吧，没关系，各奔前程，大家珍重。但愿远赴米国的C平平安安，留守复旦快快乐乐，挥师北上的顺顺利利，也愿离开我们寝室的开开心心。我们在一起的日子，我会记一辈子的。感谢我的爸爸妈妈，焉得谖草，言树之背，养育之恩，无以回报，你们永远健康快乐是我最大的心愿。
在论文即将完成之际，我的心情无法平静，从开始进入课题到论文的顺利完成，有多少可敬的师长、同学、朋友给了我无言的帮助，在这里请接受我诚挚的谢意！