第一章 绪论
1.1 研究背景及意义
1.1.1 研究背景
1.1.1.1 中小企业对区域发展的贡献不断提升
《中国共产党 19 大报告》指出“要支持民营企业发展，激发各类市场主体活力，要努力实现更高质量、更有效率、更加公平、更可持续的发展”[1]。民营企业利用 40%的资源，为我国贡献了 60%以上的 GDP，50%以上的税收，80%以上的就业新增以及 70%以上的创新技术，中小企业逐渐成为支撑我国社会经济发展和稳定的重要基石。
随着经济全球化进程的不断推进，中小企业的发展地位不断提升。不管是发达国家还是发展中国家，中小企业占企业总数的比重大约为 97%-99.7%，给整个社会提供了大量的就业机会，贡献占比约为 55%-78%。我国中小企业自进入 21 世纪以来稳步增长，数量由 2001 年的 16.3 家迅速增长到 2017 年末的36.2 万户，几乎保持了每年持续递增态势，中小企业数量占全部企业数量的99%以上。2018 年西藏自治区共有各类企业 6.49 万户，其中中小企业 6.36 万户，占企业总数的 98%，解决就业 80 万多人，占就业总数 66%以上，纳税 65亿元左右，占纳税总额的 70%左右。中小企业的发展关系西藏自治区稳定和发展成为普遍共识，特别是中小企业逐渐成为经济发展中不可或缺的生力军，不仅能够推动科技创新，更能够给广大人民提供更好的服务，给社会提供更多就业机会。
1.1.1.2 融资周转难是中小企业的无法发展存续的主要原因
中小企业虽然数量增长快，经济贡献大，但我国中小企业生命周期短、死亡率高的态势未发生改变，中小企业在市场竞争中劣势地位未得到扭转。造成这一结果的首要原因，便是资金短缺，中小企业融资难、融资贵现象持续存在。同时我国中小企业的融资渠道单一，主要依靠内源融资的现象持续存在，中小企业内源融资比例高达 90.5%。虽然在发达国家通过内源融资是较为成熟的渠道，但由于我国中小企业极少可以借助充实自有资本等方式融资，因此与发达国家中小企业主动追求内源融资不同，我国中小企业基本是外源融资受阻情况下的无奈选择。另外，由于无法达到股权、债券融资门槛，我国中小企业往往通过民间借贷等法律灰色领域融资，高昂的借贷成本、频发的风险事件使得民间借贷无法成为企业正规的融资渠道。因此国内中小企业融资的主要途径为银行信贷，占社会融资总量比例高达 65.7%。
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1.2 文献综述
1.2.1 国外文献研究
1.2.1.1 基于中小企业视角的研究
英国金融产业委员会(1931)提出著名的“麦克米伦缺口”(MacmiIIan Gap)，又称“股权融资缺口”。该委员会认为中小企业在发展过程中产生资金缺口是非常普遍的现象。持有资金的一方往往不太青睐中小企业融资需求，特别是长期限的融资需求，主要体现是提供的融资资金量不满足需求以及信贷资金的期限不满足需求。在上个世纪 40 年代中期，欧美发达国家吸收了该委员会报告的建议，为解决中小企业融资问题专门建立了工商业金融公司提供专项的融资服务。
Stiglitz（2011）通过研究提出了信贷配给理论，通过该理论来分析中小企业的融资短缺的成因。他发现在整体信贷市场的发展中，信息不对称现象普遍存在。信息不透明导致的道德风险和逆向选择会危害金融机构利益，由于各项因素的限制和约束，银行会降低中小企业的融资融资额度，将信贷资源用于大型企业。
美国金融学家 Wilton（2015）提出优序融资理论，该理论以信息不对称理论为基础阐释了中小企业融资方式偏好及主流融资模式形成的原因。提出受到交易成本因素的影响，权益融资通常情况下由于会引起公司价值的下降，会被外界认为企业经营的负面信息，从而导致外部融资成本上升。一般情况下，企业融资往往会首先选择内源融资，然后再选择债务重组，最终选择权益融资。
1.2.1.2 基于金融体系视角的研究
Bernaert M（2015）分析的主要对象是中小企业的金融服务机构，该理论认为中小金融机构存相比大型金融机构在服务中小企业方面存在天然的信息优势。该理论提出了两个假说，其一是长期互动假说，中小金融机构的长期本地化经营为其获取本地企业的信息提供了优势，因此能够更好的了解中小企业的真实信息。另外一个是共同监督假说，中小金融机构虽然不能全面了解服务企业的信息，但由于存在地方性的共同利益，中小企业组织内部可以产生比金融监督更具优势的自我监督和互相监督。因此，该理论支持通过建立中小金融机构体系满足中小企业的融资缺口。
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第二章 概念界定及理论基础
2.1 相关概念厘定
2.1.1 中小企业
中小企业是区别于大型企业的其他企业类型，对于中小企业的界定国际上的标准各不相同，各个国家会根据其经济发展所处的具体阶段、行业政策等因素制定不同的划分标准，具体来说中小企业的划分主要是从营业规模、从业人员数量、资产情况以及税收贡献等维度开展。划分维度指标较多，具体可以归为质和量两个因素，从质上讲，企业在行业中所处的地位、组织形式等定性指标。从量上讲，主要为资产规模、从业人数及注册资本等定量指标。国内普遍按照四部委颁发的《关于中小企业划型标准规定的通知》作为划分中小企业的标准，详情见表 2-1，国内各个省市在制定具体金融政策和考核规范时也会根据国家标准进行适当调整以适应当地的经济发展。
表 1-2 我国中、小、微企业划分标准
2.2 理论基础
2.2.1 市场失灵理论
萨缪尔森（1954）提出，对于资源配置来说，最理想的方式就是通过完全竞争市场来实现。但是根据实际经济发展现状来看，这种结构只限于理论假设而已，实际情况不可能达到其标准。因为各项因素的影响，包括外部性，垄断，信息不对称等等，纯粹的依靠价格机制，根本不可能达到预期的配置资源的目的，市场失灵现象必然产生。[38]该理论指出了古典经济学派在市场和理论判断中存在的一些瑕疵。后期学者利用该理论开始研究政府的支持中小企业发展中的作用和扮演的角色，是众多支持政府干预的主要理论依据，尤其提供公共产品存在典型的“搭便车”现象，因此公共产品的提供具有典型的市场失灵现象[38]。
2.2.2 政府干预经济理论
凯恩斯在其著名的《就业、利息和货币通论》(1936)中指出，经济发展与政府的职能发挥有着重要联系，政府在经济方面的职能主要在于进行公共政策供给、公共产品提供和管理，在出现市场失灵的情况下，及时通过职能发挥，利用“看得见的手”来干预经济的发展。通过政策法规的完善，行政结构的调整，为市场提供公平、有效率的竞争环境。
加拿大学者豪利特（2006）在政府与市场的关系上认为，在资源配置中，尽管理论上效率更高的方式就是市场经济模式。但在市场失灵或者出现类似其他现象的领域，政府仍可以发挥不可或缺的作用。市场是自由的，但是如果完全发挥市场的自发作用，那么市场秩序必然会混乱，所以政府的干预可以有效阻止市场的负面效应的扩散 。同时从公共产品角度来讲，政府往往能保障分配的公平性、正义性，通过一系列创造性手段如国有化、补贴、拍卖、权证发放等形式补充市场竞争存在的缺陷。
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第三章 西藏中小企业融资特征及成因分析.............................. 25
3.1 西藏中小企业融资特征 ......................................... 25
3.1.1 西藏中小企业发展现状..................................... 25
3.1.2 西藏中小企业发展的问卷调查............................... 25
第四章 西藏中小企业融资中的政府职能发挥现状及问题分析.............. 39
4.1 西藏中小企业融资中的政府职能发挥现状......................... 39
4.1.1 政策执行和制度建设方面................................... 40
4.1.2 协调和引导市场参与主体方面............................... 42
第五章 完善西藏中小企业融资中的政府职能路径研究.................... 51
5.1 西藏中小企业融资中的政府职能定位............................. 52
5.2 宏观调控职能方面............................................. 53
第五章 完善西藏中小企业融资中的政府职能路径研究
5.1 西藏中小企业融资中的政府职能定位
虽然按照企业划分标准将中小企业作为一类组织形态，但其内部按照规模、所处行业，经营环境表现出非常复杂的特征，因此决定了中小企业类群内部多样化的金融需求。中小企业融资既有其共性，也有自身的特殊性，西藏区内经济环境、金融政策极为特殊，如何充分特性因素的有利方面并解决其不利因素是解决西藏中小企业融资问题的基础性问题，同时应认识到市场作用的基础性作用，政府职能是为了更好地引导市场、弥补市场的不足，而不应取而代之。因此，政府在制定完善的规划，建立健全相关制度的同时要注意充分发挥市场的调节作用。结合西藏中小企业融资需求特性和政府的角色属性，政府职能定位的目标是要通过完整的宏观调控优化融资环境，通过公共平台建设、中介服务体系的提供丰富的公共产品，通过建立服务和监督体制来完善体制机制，在充分激活市场资源配置潜力的前提下，通过金融改革来实现长远的战略规划。具体方面如下：
图 5-1 政府在中小企业中职能定位示意图
第六章 结论及展望
6.1 研究结论
本文以西藏中小企业融资中的政府职能为研究对象，通过对西藏典型的165 家企业进行问卷调查和 L 企业的跟踪，对西藏中小企业融资中存在难点问题进行分析，进而从政府职能角度切入，分析政府应该在中小企业企业融资中职能发挥对中小企业融资的影响。与此同时，本文还提出了相应的政府职能得以顺利实施的措施，为西藏中小企业融资中政府履行相关职能提供了新的思路。
本文通过努力构建完善中小企业政策法规、积极创新自主政策、加大对中小企业财政补贴和贷款援助、优化中小企业发展环境等措施，然而，新的政府职能手段实施受制于经济、科技的发展，部分建议由于还停留在理论层面，难以看到实实在在的现实效果，具体结果如何还有待时间检验。有关职能手段是动态的，而不是静态的，更是一项系统性工程，需要政府引导社会各方充分调动资源和力量来完善，需要我们根据中小企业融资的实际情况不断完善政府职能手段，通过工作中存在的问题和通过对结果的反馈情况来不断完善职能手段，制定出符合西藏中小企业融资实际情况发展的职能体系。最终使得政府及其职能部门能够出色的在中小企业发展中扮演环境优化者、战略规划者、制度建设者、公共产品提供者的角色。
参考文献（略）