本文是一篇财务管理论文，本论文从金融领域出发，把研究视野缩小到地方金融机构，把研究对象锁定在离贫困户最近的金融机构——村镇银行，以颍上FD银行为例。把研究范围定位在了颍上县，1986年，颍上县被国家确定为贫困县，2002年确定为“国家扶贫开发工作重点县”。
第一章绪论
1.1研究背景及意义
1.1.1研究背景
我国是一个人口众多，人口基数较大，东中西部地区发展失衡的发展中国家。我国贫困地区多，贫困人口多，使得贫困问题已成为阻碍经济和社会平衡发展的一个突出问题。改革开放以来，我国农村地区发生了巨大变化，但城乡差距却在逐步扩大。尤其表现在中国城乡经济结构上。换而言之，解决中国的贫困问题可以看做是解决中国农村的贫困问题。在2011年我国公布实施了《中国农村扶贫开发纲要（2011—2020年）》，纲要中提到了总体目标是到了2020年我国要实现扶贫对象不愁吃、不愁穿，保障其义务教育、基本医疗和住房。2020年作为脱贫攻坚战的最后一年，突发的新冠疫情打乱了脱贫工作的节奏，也给全面脱贫带来了巨大的冲击。面对疫情对脱贫工作的影响，习近平强调我们要以更坚决的态度取得脱贫攻坚战全面胜利。
据国家统计局的数据，至2019年为止，我国农村人口占比为55.6%。根据2021年的全国人口普查得知，我国当前乡村常住人口约50979万人。在精准扶贫工作中，金融扶贫是脱贫攻坚的重要支撑。根据世界各国以及我国长期的扶贫实践证明金融是助推脱贫的主要力量。但是我国金融扶贫起步较晚，由于金融机构在农村网点有限导致与实际联系不够紧密。自十八大以来，人民银行、银保监会、证监会、国务院扶贫办等政府部门积极推进金融扶贫政策，加强宏观信贷政策的实施，结合各种货币政策手段，充分发挥各方面的优势，聚焦贫困群众，鼓励金融机构把更多的财政支持转移到贫困群众身上。银行业金融机构紧紧围绕党中央、国务院的战略部署，按照国家的统一部署，紧密结合当前经济环境，加强监管，推动经济结构调整，完善财税制度，加强监管，推动经济结构调整，促进经济增长，提升经济效益，为实现国家经济可持续增长、实现全面小康、实现全民共同繁荣、实现全民共享繁荣的宏伟蓝图。通过推广和培育具有独特优势的产业，帮助贫困地区的居民摆脱贫困。
1.2国内外研究现状
1.2.1国外研究现状
雷祖尔伊斯兰、鲁比·艾哈迈德和哈立德·盖兰和卡齐·埃纳穆尔·霍克（2020）认为小额供资计划有望帮助伊斯兰患艾滋病毒的贫困患者应对这种疾病的负面经济后果，伊斯兰小额供资的应用可以增加艾滋病毒患者的收入，同时减少生产力损失，三位认为小额贷款是有助于扶贫的。[1]德雷克和赖恩（2002）在关于金融和扶贫的关系中指出金融机构的小额贷款业务有助于解决贫困问题。[2]肖（2004）也认为，对于国际上的大多数发展中国家来说，小额贷款在扶贫工作中发挥了很大的优势。[3]Imai et al（2010）以印度为例对其小额贷款业务研究中发现，小额贷款对农村的减贫效果显著高于城市，从侧面说明了金融对扶贫起到了显著的作用。[4]除此之外，Agbola et al（2017）在研究中发现获得小额贷款的家庭的收入和储蓄要高于没有获得小额贷款的家庭，从侧面印证了金融机构在扶贫工作中的积极作用[5]美国权威的经济学家斯蒂格利茨(2002)指出，农民在乡村银行业的各种发展中都充当了重要的地位，并具备自身的独特之处。因此，金融服务的优化和改革是农民摆脱贫困的需要。[6]Sharafat Ali（2014）通过运用线性回归的技术深入探讨了巴基斯坦1972年至2007年的金融状况，结果显示，中小规模的金融机构可以促进贫困地区的经济增长，从而帮助当地的农户实现财富自由，实现他们的目标。[7]Benjamin A.Olken（2019）在研究印尼的金融服务情况后指出，将原本的产业补贴替换成实际的财政支持，可以有效提升当地的经济实力，从而实现有序的脱贫。随着粮食、能源等资金的投入，大量的收入被用于支持富裕的社区，但却没有用于帮助那些处境艰苦的群体。
第二章相关概念及理论基础
2.1相关概念界定
2.1.1扶贫
扶贫的主要目的就是要提高贫困户的收入和消除贫困现象。政府通过增加贫困地区的人才开发，健全农民工人才市场。兴办和发展工农业企业、推动生产脱贫的社会工作，实施贫困农村规划，其目的是帮助改善贫困户的生活生存条件，扶助贫困地区的生产发展，一改穷困面貌。到2015年末，全国仍有农村建档立卡贫困人口5630万人，主要分布在832个全国扶贫开发工作重点县、集中连片特困地区县，建档立卡贫困村12.8万个，我国西部省份的大多数地区贫困发生率超过了10%，少数民族省区的贫困发生率为12.1%。2020年11月23日，中国实现脱贫摘帽的贫困县共计832个。
当代世界上大多数国家大都根据人民的收入状况制定贫困线。在中国，贫困线基本上是根据能否实现温饱而定。脱贫攻坚的重点目标包括两个方面：一个是那些处于边远山区的人口较多的区域，他们的生存环境较差，生产能力较低，经济滞后，教育水平较低，许多人的基本需求尚未得到满足。旨在帮助那些需要帮助的人。二是地区的贫困状况以少数特殊群体为特征，他们的经济状况较为落后，大部分居民的收入水平较低，而且他们的日常需求也相对较少。
2008年以前，中国实施的两种脱贫政策分别是：一、1986年制订的206元的绝对贫困指标，并且根据家庭的经济状况和支出水平来确定；二、2000年制定以865元为低收入标准。2008年，政府采取了更加积极的措施，将这两个标准统一起来，以1067元作为标准。此后，随着社会经济的发展，物价水平也跟着发生了变化，最低标准进一步上调分别是1196元和1274元。2011年11月19日，中国政府举行的国务院办公厅扶贫开发工作研讨会上，确定了2020年达到全面建成小康社会的宏伟蓝图，并将2010年不变价的2300元（原全国扶贫标准）纳入其中，这一数字较2009年的1196元大幅度上升，使得受益者的总数量将超过1.28亿，而且这一数字占据着农村户籍总数的13.4%。
2.2相关理论基础
2.2.1反贫困理论
反贫困理论是一种系统性的解决方案，旨在帮助人们克服贫困，并从中汲取经验教训。它提供了一个基本的原则，以及一种有效的应对方式，并且提醒我们在制定具体措施时要特别注意。研究反贫困的过程不应只局限于理论，而应与实践紧密结合，从过去的研究中，我们可以总结出几个基本特征：一是持久性。尽管在消除贫困的过程中，可能会出现一定程度的绝对性消除，但这只是暂时的，因为“贫困”的理解存在主观差异，而且随着时代的发展，贫困问题依然存在，而且还在不断加剧；二是艰巨性。贫困的形成受到多种因素的共同影响，包括政治、经济、文化等多种因素，以及地理位置的不利因素。不论是发达国家还是发展中国家产生的贫困原因都各有不同，这对于古今中外的众多学者在研究反贫困是造成了极大的困难。要想只通过简简单单的几个数据是无法从根本上解决贫困的问题，就目前的研究看来，反贫困的道仍是道阻且长；三是阶段性特征。“贫困”一次词在社会发展的每个阶段所表现出来的形式不同。学者们最初的目标是解决贫困问题，他们努力改善人们的物质生活，以满足他们的基本需求，并确保他们能够得到最低限度的生活保障。到后来不仅要满足贫困人口的基本生活需求同时还要让其享有精神层面的需求，这表现出了反贫困的阶段性特征。
从反贫困进程看，主要表现为三种，第一，基数上要尽量减贫，意为贫困人口人数下降。第二，从贫穷的发生方面延缓贫穷，在很大程度上减缓贫穷，或是贫困发生的进度。第三，在不可能出现迟缓贫困时，进一步消除贫穷，也就是强调反贫困以消除贫困为目标，亦为反贫困之终极目的。随着全球学术界对农村微型金融机构支持农业的认可，它们在扶贫过程中发挥了重要的作用，为减轻贫困提供了有力的支持。为此，相关的理论研究也在不断深入，并形成一个完整的体系，以促进农村金融机构的建设与发展。
第三章 颍上FD银行扶贫资金使用现状及存在的问题 ..................... 16
3.1 颍上县地区概况 .................................. 16
3.1.1 经济概况 ...................................... 16
3.1.2 贫困概况 ........................................ 17
第四章 颍上FD银行扶贫资金绩效评价 .................................. 29
4.1 扶贫资金绩效评估体系构建标准及原则 .................................... 29
4.1.1 扶贫资金绩效评估标准 ............................. 29
4.1.2 指标体系构建原则 .................................... 30
第五章 提高颍上FD银行扶贫资金绩效的建议 ................................. 47
5.1 基于颍上FD银行层面的建议 ....................... 47
5.1.1 强化贫困户信用意识,加强信用监督 ..................................... 47
5.1.2 健全风险防控工作,减少贷后风险 .......................................... 47
第五章提高颍上FD银行扶贫资金绩效的建议
5.1基于颍上FD银行层面的建议
5.1.1强化贫困户信用意识，加强信用监督颍上FD银行的大部分小额信贷的发放都没有抵押物作为担保，而是根据客户的信誉情况进行发放。信用为小额贷款还款提供了基本保证，由于贫困户自然具有高风险性，再加上抵押品的欠缺，银行和贫困农户间存在着极高度信息不对称现象。由于信用的难以衡量以及违约成本较低，导致一些低信用农户出现恶意拖欠贷款的现象，鉴于信用评估的困难性和低廉的违约成本，一些低信用农户出现了恶意拖欠贷款的行为，为了解决这一问题，我们必须采取有效的措施，以保证颍上FD的扶贫工作的顺利进行。
（1）增强农户信用意识，塑造良好信用环境，是减少信用风险之关键。因为，很多贫困户没能透彻理解扶贫贷款的含义，他们以为这和政府补贴是一个性质，不需要偿还利息和本金。所以强化农民信用意识，为村镇银行发展创造一个健康土壤，需地方政府扶持。必须对农村地区进行深入细致、经久不衰的诚信与法律知识宣传，强化农民诚信法律意识。也加大了失信成本，着力治理恶意失信行为、违约和其他性质不良的不法行为。
（2）随着扶贫小额贷款的普及，贷后的管理工作必须加强。由于扶贫小额贷款的特点是利率低、期限灵活，很可能出现冒名申请扶贫小额信贷的情况，一些非贫困农户无视风险冒名申请扶贫小额贷款，或贫困农户申请扶贫小额贷款之后并不用于约定好的用途的情况。因此，颍上FD银行应当在审批发放贷款后，还应继续与农村合作社协作，跟进贫困农户小额贷款的使用情况，及时督促逾期农户还贷。
第六章研究结论与展望
6.1研究结论
切实打通扶贫战略“最后的一公里”。基于此，结合相关金融扶贫理论，本文以颍上FD银行金融扶贫为研究对象，以数据和实际案例为依据，对贫困地区金融扶贫资金的绩效进行细致的分析，考察实际的结果。最后，对颍上FD银行金融扶贫效率的影响因素进行了讨论。为增强金融扶贫相关政策的可行性提供理论层面的依据。在对颍上FD银行精准扶贫资金绩效进行评价中，本论文通过定量与定性研究的结合。结论如下：
（1）颍上FD银行的金融扶贫资金的运作表现不佳，需要加强技术改进和管理水平，以提升其静态绩效。本章采用数据包络方法对FD银行金融扶贫资金绩效的静态绩效进行了评价。经过研究，颍上FD银行的整体技术绩效水平显著低于预期，即使在2021年有所改善，但仍然落后于行业标准。从2019年至2020年，六十铺镇、杨湖镇、耿棚镇和慎城镇的金融扶贫实践效果显著不佳，因此，必须加强管理能力，提升技术水平，以期达到更好的扶贫效果。2021年，FD银行采取的财政精准扶贫项目取得了显著的成果，不仅在技术上有了显著的提升，而且在绩效上也取得了长足的进步，这说明该银行的技术能力和绩效水平都得到了显著的改善。但总的来说，颍上FD银行近三年金融扶贫资金绩效均值较低，由此可见，银行扶贫资源需优化配置，扶贫有效性也有待提高。
（2）颍上FD银行金融扶贫资金绩效的宏观绩效仍有很大提升空间，创新不足。通过Manquist指数的分析，颍上FD银行的金融扶贫资金绩效有了显著的改善。研究表明，六十铺镇、杨湖镇、耿棚镇和慎城镇的全要素生产率仍有待进一步提高，因此，颍上银行应当加大金融创新力度，以更好地实施精准的金融扶贫政策。四个乡镇仍靠政府补充经费，借助银行融资，有针对性地开展扶贫工作。在政策指导下，金融机构担负着很大一部分任务。商业银行或者农村合作银行多数仅开展存款，转账等操作处理。再加上金融部门的组织结构不够完善，有些方面还有很大的不足之处，尤其在资源配置上出现了很不科学，不能从根源上实现扶贫资源的配置。
参考文献（略）