本文是一篇人力资源管理论文，本文通过采用灰色模糊综合评价理论的定量化评估，S银行基层员工行为风险的最终得分为6.612，比一般水平的5分要高，处于中等与较高的风险水平之间。因此需要结合风险评估的权重排序和得分有针对性的提出S银行基层员工行为风险内部控制措施，做到重点问题重点解决。
第一章绪论
1.1研究背景
因受到全球疫情蔓延的影响，近几年世界经济发展乏力，国际金融形势不容乐观，世界经济大变局也在加速演变，全球经济抗风险能力持续降低。基于此，防范和化解重大金融风险攻坚战的任务越来越重，党中央和监管机构也越来越重视系统性防范和化解重大金融风险，这也是国内经济持续发展，国民生活水平继续提高的根本所在。自从十八大以来，各级部门对银行业的监管力度持续加大，旨在严厉打击各类金融违法与犯罪活动。2020年以来，受到国内疫情形势的影响，国内不少行业面临着非常巨大的压力，从而造成各类金融违法与犯罪行为高发，银行业步入外部风险与内部操作风险的高发期，面临着巨大外部风险与内部操作风险的防范压力。
在此金融违法与犯罪高发期，国内商业银行的风险管理被放到了至关重要的位置，其风险管理的效果如何，与国家经济发展和国民的生活水平密切相关，因此只有不断加强商业银行的风险管理水平才能使得国家的经济处于持续增长的态势。就目前来看，无论是国有的四大行还是招商、交通等较大的商业银行，甚至于城商行和信用联社，在金融违法与犯罪高发的今天，都承受了巨大的损失，特别是基于内部操作的基层员工职务犯罪、内外勾结等风险事件的发生，更是为银行业的发展带来了巨大的威胁。因此本文所定义的员工主要是指银行基层员工，对基层员工行为风险内部控制进行研究。
1.2研究目的及意义
1.2.1研究目的
本文以S银行为研究对象，对近几年S银行基层员工的行为风险案件进行整理分析，发现其主要的内部员工行为风险点以及目前S银行内部控制存在的问题，进而按照风险分析-风险识别-风险评估-风险控制的管理流程，基于内部控制的角度对S银行基层员工行为风险管理进行优化，进而提高S银行的风险防范能力，降低其内部操作引起的金融违法与犯罪案件，确保S银行健康长足发展。通过本文的研究可以建立起科学合理的员工行为风险管理体系，可以有效的监管和防范基层员工行为风险事件的发生，有效的提高S银行对基层员工的监管力度和内部控制管理水平，最终达到增强S银行核心竞争力，增加银行经济效益的目的。
1.2.2研究意义
（1）理论意义
作为银行正常运营的保障和重要内容，基层员工的行为直接决定着银行的秩序和效益，为了有效的规范基层员工的行为，银行通常会采用内部控制的措施作为“免疫”系统来予以管理。风险管理作为银行内部控制的重要环节，其主要是防范基层员工在各个业务环节容易出现的问题。但目前国内基于内部控制视角对员工行为风险管理进行研究的文献非常少，而国外的文献因为国情国策的差异又不能适用于国内的银行，因此本文的研究，对于S银行的健康长足发展有着非常积极的促进作用，其对于完善国内有关银行基层员工风险管理理论体系有着一定的理论价值，同时也可以为其他银行进行基层员工风险管理提供理论参考依据。
第二章相关概念及理论基础
2.1相关概念界定
2.1.1银行员工行为风险
一般而言，银行的组织架构主要分为管理层（高层）、科室部门经理（中层）与基层员工三个部分，而其中基层员工的比例占据了银行所有员工比例的80%-90%，且大多数员工风险事件都是发生在基层员工身上，因此按照本文研究的初衷，此处的银行员工主要定义为基层员工。目前银行面临的风险主要有操作风险、市场风险与信用风险三种类型。其中市场风险主要是指经济形势的变化以及市场敏感性的调整从而给银行的经营带来阻碍，进一步影响到银行经营利润的风险；信用风险则是指银行所发放的贷款无法按照期限内回收所造成的资金损失的风险；而操作风险，主要是指银行基层工作人员因为其操作不当或者越轨行为，所引发的为银行带来损失的风险事件。银行基层员工的行为风险是操作风险的重要组成部分，其属于银行内部的可控风险，而信用风险和市场风险属于银行的外部风险，其可控难度较高。
（1）员工行为风险的定义
银行员工行为风险，从狭义上讲主要是指因为员工的违规违法行为而导致银行受损的行为，从广义上讲则主要是指银行基层员工的不良行为导致银行造成损失，例如工作懈怠、违法违规、不当竞争等所有不积极的行为都包含在内。目前国内对于银行员工行为风险的主流学术认为，银行基层员工因为不正当行为给银行造成损失的系列事件成为员工行为风险。结合国内外机构与学者对员工行为风险的定义，本文所引入的银行员工行为风险，主要是从基层员工的不正当行为出发，分析基层员工可能出现不当行为的概率以及权重，从而有针对性的对基层员工的行为予以预警和防范。
（2）员工行为风险的类型
最早的时候，银行的业务不够全面，仅有存取款业务，那时基层员工的行为风险类型仅仅只有工作消极、灰色收入等几种类型。但是随着银行业业务的拓展以及经济的发展与进步，银行基层员工所接触的业务越来越广泛，其行为风险的类型也变得多样化。按照银保监权威的划分，目前银行基层员工风险类型分为轻微违规操作风险、严重违规行为风险与金融犯罪行为风险。具体如图2-1所示。
2.2相关理论方法
2.2.1计划行为理论
计划行为理论是由Icek Ajzen提出的，此理论认为，人的行为并不是百分百地出于自愿，而是处在控制之下，因此，他將TRA予以扩充，增加了一项对自我“行为控制认知”的新概念，从而发展成为新的行为理论研究模式——计划行为理论。计划行为理论的基本论点如下：
（1）由个人意愿所支配的行动，除了受到行动意愿的影响外，还受到行动意愿的约束，如行动的能力、时机和资源的约束，当行动意愿足够时，行动意愿就会被行动意愿所支配。
（2）精确的感知行动控制反应了现实的受控状态，所以可以用来代替现实的受控状态，来直接预言行动的发生概率，其预言精度取决于感知行动的受控状态是否正确。
（3）行为态度，主观规范，行为意识是影响行为意图的3个重要因素，态度愈积极，他人支持愈重要，行为意识愈强烈，行为意识愈弱，相反，行为意识愈弱。
（4）对于行为，个人具有丰富的信仰，但是在一定的时空条件下，能够获得的信仰却很少，这种可获得的信仰，即突出信仰，是行为态度，主观规范，感知行为的情感和认识行为的依据。
（5）个体和其他方面的要素（例如个性、智慧和经历）；年龄，性别，文化背景等）对行为的影响是：对行为的态度，主观规范，感知行为的控制，以及对行为的影响。
（6）行为态度、主观规范和感知行为控制是完全不同的，但是，在某些情况下，这三种行为方式是具有相同的信仰基础的，所以，这三种行为方式之间是相互独立的，但是，这三种行为方式之间是相互关联的。
第三章 S银行员工行为风险管理现状与存在问题分析 ..................... 16
3.1 S银行基本情况 .............................. 16
3.1.1 银行简介 .................................. 16
3.1.2 员工基本情况 ...................................... 17
第四章 S银行员工行为风险识别与评估 .............................. 26
4.1 S银行员工行为风险分析与识别 ................................. 26
4.1.1 S银行员工行为风险来源分析 ........................... 26
4.1.2 构建S银行员工行为风险识别模型 ........................... 27
第五章 S银行员工行为风险内部控制措施优化 ................................ 41
5.1 严重风险指标内部控制措施 ..................................... 41
5.1.1 完善员工行为风险内部控制体系 ........................................... 41
5.1.2 培养员工正确的行为价值导向 ............................................... 43
第五章S银行员工行为风险内部控制措施优化
5.1严重风险指标内部控制措施
5.1.1完善员工行为风险内部控制体系
（1）完善内部控制标准
内部控制标准的制定是银行内控活动的核心所在，也是所有内控活动在实施时所遵循的必要准则，因此标准制定的优劣，对于银行来说有非常重要的意义。S银行的内部控制标准主要由行业标准与S银行自身规定两个方面构成，而其中的行业标准是由银监会统一制定的，没有进行更改与变通的可能，因而此处主要就S银行的内控规定进行分析，从而进一步细化与完善。
结合S银行的实际情况与基层员工的基本特性，可以从以下几个方面进行其内控标准的细化：
首先是对S银行的所有业务进行归纳与区分，通过相似性归类，可以将其分为本外币储蓄业务、代理业务、理财业务、信贷业务等基本单元，同时对与业务相关的各类保障部门也可以划分为财务、综合、决策等管理类型。
其后梳理出各个业务的关键节点与控制点所在，并且依据此控制的关键节点制定相应的标准。例如在代理业务中，就主要监督业务代理人员是否按照业务流程为他人代办业务，而不是将资金用作他途。例如在汇票承兑业务中，就需要对申请人的资质进行多方联合审查，并一定要进行实地走访，从而避免申请人欺骗银行的可能。
最后则是要对S银行内部控制的有效性进行判定，此种判定主要是通过横向对比，将自身所设置的标准与开展同类业务的商业银行进行对比，发现控制标准之间存在的差异，同时要明确为什么会出现此种差异，此种差异会在内控的过程中对员工行为控制造成何种结果。同时在内控标准的执行过程中，要根据银行所处宏观环境与微观环境的变化不断的予以调整，并对相应的规章制度予以完善，使得员工所有的行为都有标准可以遵循。例如，S银行在进行内部控制的时候可以引入目标管理法、平衡记分卡法、PDCA循环法等一系列的先进理论方法，来对员工遵守内控标准的情况予以考核，并设置相应的奖惩措施。
第六章结论与展望
6.1结论
金融违法犯罪案件的发生不仅会对国家和银行造成巨大的损失，也会对社会和客户造成深重的影响，并且会造成储户对银行不信任的态度，最终影响到银行健康长足的发展。根据通报的数据来看，近些年内部操作风险主要集中在项目贷款、商业贿赂、挪用资金、信贷审批等方面，而且案件的主体大多为基层的银行工作人员，由此对基层员工的行为进行风险管理势在必行。本文以S银行为研究对象，按照风险分析-风险识别-风险评估-风险控制的管理流程，基于内部控制的角度对S银行基层员工行为风险管理进行优化，进而提高S银行的风险防范能力，降低其内部操作引起的金融违法与犯罪案件，确保S银行健康长足发展。本文的研究主要取得了几方面的结论：
（1）对S银行员工行为风险类型进行梳理，主要包括轻微违规操作、严重违规行为与金融犯罪行为，并为每种风险类型举例说明；接着是分析S银行员工行为风险内部管理现状，主要包括员工行为风险管理组织架构、员工行为风险管理流程、员工行为风险管理制度与员工行为风险评估与控制。
（2）分析目前S银行员工行为风险管理存在的问题，主要包括监督和评价机制失效、信息与沟通不畅、内部控制流于形式、风险评估存在漏洞与内部控制混乱几方面的问题；而导致问题的原因主要有重业绩轻教育导致在岗人员素质不高、重形式轻制度影响工作开展效果、重业务轻处罚未能有效抑制风险行为、重经营轻管理削弱了执行力度与不可控因素过多管理手段滞后。
（3）通过S银行基层员工行为风险因素分析，建立基层员工行为风险识别模型，其二级指标主要分为内控合规风险、审查审批风险、员工个体意识风险、业务办理风险与检查监督风险五类。其中内控合规风险主要分为内控管理风险与制度执行风险两部分内容，审查审批风险主要就是资料合规验证风险，员工个体意识风险具体可以分为专业技能风险、合规意识风险、法律意识风险、服从风险、团结风险与行为排查风险六部分内容，业务办理风险主要分为代客交易风险、理财业务风险与系统控制风险三部分内容，检查监督风险主要是指检查质量与程度的风险。
参考文献（略）