本文是一篇财务管理论文，本文采用定性和定量结合的研究方法，以全面风险管理理论为基础，采用专家调查法、层次分析法对A银行太原分行小微企业信贷业务风险进行了识别、评估，发现信用风险及操作风险高的问题。
1绪论
1.1研究背景
在国内经济发展过程中小微企业属于不可或缺的微观经济主体，因此国家有关部门对其相当重视。为了让小微企业在增收、缓解就业压力等领域发挥应有作用，国家有关部门专门颁发《关于进一步深化小微企业金融服务的意见》，对金融部门进行全面监管，帮助小微企业解决生存发展过程中遇到的资金压力等问题，让小微企业获得更多的资金来源，在此基础上逐渐发展壮大。不过因为小微企业运作规模偏小，经营管理经常出现波动，没有强大的抗风险能力，再加上财务制度不完善，因此经常出现信用贷款违约等风险。尤其伴随着大数据信用贷款产品的普及应用，逐渐暴露各种新的风险点，导致小微企业信用贷款风险难度持续加大，尤其在风控方面金融部门遇到的压力越来越大，因此研究小微企业信用贷款风险相当有必要。
2017年结合国家以及山西省精准扶贫方面的具体要求，A银行太原分行专门成立小企业部，持续加大小微信贷投放力度，取得了显著成效。然而伴随着竞争的持续激烈，再加上金融环境瞬息万变，面临的风险与挑战越来越严峻。目前小微企业业务规模持续壮大，逾期情况也逐渐增加，这也是当前金融机构业务发展过程中遇到的一大难题[1]。出现逾期的原因有很多，除了与市场环境瞬息万变有密切关系之外，还可以看出A银行太原分行在风控方面存在的一些不足，举例来说，在小微企业贷款过程中，信贷人员没有充足的风险防范意识，把控不严格，操作出现问题等。
1.2研究意义
1.2.1理论意义
就当前整体情况而言，首先小微企业在信用贷款业务风控过程中存在不少问题，比如没有一套健全的管理体系，从业人员未充分认知到风险因素，执行过程中过于形式化等；其次，在商业银行信用贷款业务方面小微企业信用贷款占比不断增加，银行给予的额度支持也在不断上升，客户种类逐渐趋于多元化，特别伴随着云数据以及互联网等先进技术的普及应用，小微企业信用贷款产品数量越来越多，在风险方面出现很多新问题，因此对小微企业信用贷款业务进行全面分析，找到行之有效的解决对策显得相当有必要。以风险管理理论作为依据，对小微企业信用贷款业务操作过程，以及风险控制对策进行深入分析，对风控缺陷进行总结，有助于完善信用贷款风险管理理，实现预期目的，同时也能使小微企业信用贷款风险控制成果更为丰富。
1.2.2现实意义
本文采用定性和定量结合的研究方法，以全面风险管理理论为基础，采用专家调查法、层次分析法对A银行太原分行小微企业信贷业务风险进行了识别、评估，发现信用风险及操作风险高的问题，并对风险成因进行深入分析提出了相应的防范措施和建议。研究结果对于A银行太原分行小微企业信贷风险的控制能起到参考引导作用，同时对于同类型银行开展小微企业信贷业务提供参考借鉴。通过完善小微信贷业务风险制度，改进小微信贷业务风险控制措施，提升小微信贷业务风险控制水平，帮助A银行太原分行规避、分散、转移小微信贷业务风险，同时满足小微企业信贷资金需求，促进小微企业稳健发展，达到银行及小微企业双赢的效果。
2相关概念界定及理论基础
2.1概念界定
2.1.1小微企业的界定
在界定小微企业时目前学术界主要参考要素有两个，第一为定性，第二为定量，如果以定性进行界定，参考标准有生产环境以及具体运作规模；定量主要参考员工人数、收入、资产等。
2018年，国家统计局颁发《统计上大中小微型企业划分办法》，其中对小微企业划分标准给予明确界定，在分类时主要参考依据除企业员工数量营业收入之外，还包括企业资产额度，对具体认定标准加以明确，本文以该标准作为参考依据，如表2.1所示。
在金融领域信贷业务风险属于专家学者研究的一大重点，就当前界定情况而言，王远（2018）、王紫薇（2018）等具体界定标准获得认同度比较高。目前在界定时主要包括狭义以及广义两大层面[36-37]，狭义层面指的是债务人获得金融部门贷款，然而在合同规定期限之内因为各种各样因素不能及时偿还本金与利息，导致金融部门出现不同程度损失[38]；广义层面指的是信用贷款业务执行结果与预期存在较大偏差，银行很难得到相应的收益。本文研究为狭义层面。
2.2理论基础
2.2.1全面风险管理理论
全面风险管理理论的原型为风险管理理论，其参考依据为资产负债以及资产风险等管理模式。1980年之后全球金融市场竞争日趋激烈，商业银行生存发展主要以存款以及贷款业务为主，因此利润短时间之内快速下滑，与此同时金融市场衍生品种类越来越多。因此商业银行不再拥有传统优势，尤其在瞬息万变的金融环境中风险持续增加，不稳定因素越来越多。自1985年出台《巴塞尔协议》后，风险管理理论开始转移至全面风险管理等方面，1990年之后亚洲爆发金融危机，企业高管以及专家开始对全面风险管理理论引起重视，同时逐渐应用于经营管理过程，学术界也开始将研究重点转移到全面风险管理理论方面。尤其颁发《巴塞尔新资本协议》之后该理论变得越来越成熟，其中内容包括下面几点：
风险识别。在该理论中首先要识别风险，识别方法主要通过归纳、总结、判断以及分析等来完成。在信用贷款业务风险管理过程中，商业银行需要对风险来源以及具体的出现原因进行识别分析，然后对风险做出具体分类。
风险因素评估。发现风险因素之后需要进行全面评估，在评估时参考依据为识别结果，通过理论方法以及计量模型全面度量其中的各项风险要素，然后结合所得结果加以排序，确定其影响程度。
风险控制。风险评估完成后，还要结合所得结果对风险因素作进行排序，制定一套完善的控制与管理对策，全面强化分析管理。尤其对于风险较高的因素，银行要结合实际情况制定一套个性化应对措施加强管控，全面降低可能带来的各种损失。
3 A银行太原分行小微企业信贷业务及风险控制现状..................................15
3.1 A银行太原分行现状概述............................................15
3.2 A银行太原分行小微企业信贷业务发展现状..................................15
4 A银行太原分行小微企业信贷业务的风险识别..............................21
4.1风险因素识别方法...................................21
4.2风险因素识别过程.....................................22
5 A银行太原分行小微信贷业务风险评价..........................24
5.1层次分析法（AHP）...................................24
5.2 A银行太原分行小微信贷业务风险评价指标体系构建与权重..............................24
6 A银行太原分行小微信贷业务风险控制与保障措施
6.1信用风险控制
6.1.1严格规定小微企业准入基本信用标准
A银行太原分行在小微信贷业务的发展中，应当结合政策条例及山西区域情况制定《A银行太原分行小微信贷业务送审标准》如表6.1所示，严格控制准入门槛，并遵照相应标准进行审核。
6.1.2构建和明确客户筛选标准，优化新增贷款结构
A银行太原分行推行小微信贷业务期间，应当注重客户的调查，并对其做细致的筛选。首先，应当制定科学的行业准入标准，申贷主体所属行业满不满足未来的产业导向，必要的情况下可以让中下企业局提供符合政策导向的小微企业名单。其次，在碳达峰、碳中和背景下，重点发展涉足环保产业、绿色产业的小微信贷客户，该类型企业属于高质量的小微企业。最后，该行应当严格按照小微企业信贷业务的管理办法，基于不同的维度对借款方展开调查，精准把握其营运情况和财务情况，给授信决议提供有效依据。
7结论与展望
7.1研究结论
小微企业融资问题不仅仅是小微企业面临的主要困难，同时也是我国整个经济发展中亟待解决的问题。因此研究小信贷业务风险控制的问题对于我国小微企业、银行以及经济的稳定发展均具有重要的意义。本文在分析和研究中，对A银行太原分行小微信贷业务风险控制进行了全面的分析和研究。通过本文的分析和研究主要得出以下的结论：
（1）在案例分析的基础上基于德尔菲法对于A银行太原分行小微信贷业务风险识别，结果主要来自于信用风险、操作风险、市场风险及流动性风险等方面；
（2）采用层次分析法对于A银行太原分行小微信贷业务风险进行评价，结果显示信用风险是目前A银行太原分行小微企业信贷业务存在的最典型的风险，其风险值为0.72，在后续的风险管理中，应当对信用风险进行严格管理。其次为操作风险，其风险值为0.36，表明员工的素质、技术平台的建设等对于A银行太原分行风险控制也有较大的影响；市场风险值及流动性风险值分别为0.27和0.25，这两类风险均为低风险，A银行应当适当关注行业性因素、小微企业资本结构等指标对小微信贷业务风险的影响。
风险评价结果显示A银行太原分行小微信贷业务风险控制中存在的主要问题为信用风险及操作风险，本文结合A银行太原分行信贷业务风险情况对该两类问题的成因进行了深入分析。
（3）针对性的提出了风险控制对策
依据风险管理理论，对风险控制中存在的问题提出了有针对性的、可行性的优化对策，并配套了一系列的保障措施。本文的研究能够在一定程度上丰富我国小微信贷业务风险管理的理论，同时能够为A银行太原分行及相其他银行提供一定的借鉴意义。
参考文献（略）