本文是一篇市场营销论文，本文利用SWOT分析模型对A银行B市分行税务贷款业务进行分析可知，该业务具有风控体系成熟、信贷审批效率高的优势；存在客户基础薄弱、业务发展缓慢的劣势；有着政策机遇和技术保障；面临着同质化产品竞争大、经济形势不确定、贷款风险大的威胁。
第一章绪论
1.1研究背景与意义
1.1.1研究背景
普惠金融的概念来源于英文“inclusive financial”，联合国在2005年举办的“全球小额信贷年”首次提出这一概念，并进行定义阐释。该概念的基本定义是：国家金融服务要立足于全民获取机会均等要求和金融商业发展可持续原则，以社会广大民众可负担承受的资金成本，为有相应金融服务需求的社会阶层和群体提供适当、有效的金融服务。在我国普惠金融业务发展立足于新时代中国特色社会主义国情，主要服务于国内小微企业、乡村农民、市内低收入人群及其他贫困、残疾、老年等社会特殊群体。
普惠金融是新时期推动国家经济增长的重要支撑，也是新的经济发展引擎。2013年，中国共产党第十八届中央委员会第三次全体会议明确“大力发展普惠金融”为国家重要经济战略。2015年，习近平同志主持召开中共中央全面深化改革领导小组会议，会议着重研究了当前我国深入推动发展国内普惠金融事业的战略规划，审议通过了《推进普惠金融发展规划(2016—2020年)》（以下简称《规划》），这一《规划》清晰明确确立了我国发展普惠金融事业的整体思路、指导思想、计划方针及发展原则。2016年，杭州举办二十国集团领导人峰会，峰会讨论制定了《G20数字普惠金融高级原则》，首次达成二十国集团成员国建设普惠金融的国家间共识。2017年，第五次全国金融工作会议在北京召开，在会议上我国首次提出“系统性发展普惠金融”的战略目标，会议明确要建设全国普惠金融体系，普惠金融事业发展正式迈向全面化、系统化。2018年底，李克强总理赴江苏省调研考察，指出国内大型国有银行要全力贯彻落实国务院关于支持民营企业、小微企业发展的政策方针，倾心倾力服务好小微企业客户群体，让它们的融资更便捷、信贷成本更实惠。
1.2研究内容与方法
1.2.1研究内容
本文研究撰写内容共包含八个章节部分，主要围绕普惠金融市场营销理论基础——税务贷款发展现状剖析——税务贷款经营问题——税务贷款经营对策的基本思路展开。全文撰写分析内容依次为：第一章绪论；第二章概念阐述和文献综述；第三章A银行B市分行税务贷款业务发展现状；第四章A银行B市分行税务贷款业务的营销环境分析；第五章A银行B市分行税务贷款业务的STP策略；第六章A银行B市分行税务贷款营销策略的改进建议；第七章A银行B市分行税务贷款营销策略改进建议的实施保障；第八章研究结论与展望。
本文全文内容八个章节各部分具体内容如下：
第一章：绪论。该章节主要内容是对全文的研究基础背景、研究理论意义、本文整体框架、全文分析方法等展开详述。首先，结合我国普惠金融发展现状介绍普惠金融的研究背景、政策背景、历史沿革及其重要性；其次从理论意义、实践意义两个主要方面阐述对普惠金融展开研究的意义所在；最后对于本文全文框架、分析方法作出说明。
第二章：概念阐述和文献综述。主要对普惠金融的概念和发展，微型金融和银行营销理论，4P理论、SWOT理论和STP理论进行论述，为以下其他章节A银行B市分行普惠金融税务贷款业务营销策略研究分析打下理论基础。
第三章：A银行B市分行税务贷款业务发展现状。从普惠金融机构设置、业务模式、普惠金融产品三方面对A银行B市分行普惠金融业务概况进行梳理。从税务贷款的定义、业务价格、额度测算、销售和渠道状况、业务优势对税务贷款业务进行详细介绍。
第二章概念阐述和文献综述
2.1普惠金融业务概述
2.1.1普惠金融业务的概念阐述
普惠金融理念来源于英文“inclusive financial”，2005年由联合国首次提出，即：构建一个覆盖面广、效果突出的为全社会各类群体，特别是社会贫困、弱势、福利保障差的群体，提供可承受负担的金融服务体系。普惠金融的主要目的：一是切实提升金融服务涵盖面，面向社会广大人民群众提供更加普及、公平、高质的金融业务服务，让更多社会群体利用金融服务参与到社会经济建设发展中；二是为广大人民提供安全的金融服务。以制度及科学技术完善的业务服务体系为依托，为广大人民群众构建一个支付和结算安全、可靠、稳定的普惠金融服务平台。三是实现金融机构金融业务本身的健康可持续发展。普惠金融业务的开展不止单纯的致力于国民生活水平的提高，最大限度消除贫困，而是通过服务广大群众既使广大群众受益，更能实现银行业的持续健康发展。
2.1.2普惠金融的发展
2.1.2.1国外普惠金融的发展
在西方国家，15世纪左右帮扶国内贫困群体的小额信贷业务在意大利的部分城邦金融机构开始出现。18世纪在德国国内，社区银行、储蓄协会、公共储蓄基金等典型意义的小额信贷业务开始运行，这些金融机构的业务开展让低收入群体可以获得一定金融方面的帮助，与此同时其他同类机构业务的开展也让这些群体有了更多的金融帮扶选择方向。这种小额信贷业务借助公益的特性，积极开拓部分低收入群体金融市场的尝试，在一定意义上弥补了传统银行金融业务服务覆盖面小的不足。随后，更加符合现代意义上的小额信贷金融机构业务在东南亚孟加拉国等国诞生，孟加拉国借助此业务在国内成功开展的低收入群体精准扶贫模式被各国乡村银行借鉴，进一步在其他国家范围内扩展了普惠金融。
2.2相关文献综述
2.2.1微型金融的相关研究
根据世界银行对微型金融的定义，所谓微型金融是指对低收入家庭提供贷款、储蓄、保险及货币支付等一系列的金融服务，其核心是微型信贷，是对没有收入来源的借款者提供无抵押贷款。Nwachukwu C等(2017)使用EFQM卓越模型对尼日利亚国家银行进行大量数据采集分析跟踪评估后，认为微型金融业务的主要影响因素(领导、战略、人员、合作伙伴和资源、流程、产品和服务)和结果(客户、人员、社会和企业)标准之间存在正相关关系[1]。Raphael G等人(2018)对微型金融在增强妇女权能方面的作用之间的关系进行了研究，认为微型金融服务为增强妇女权能贡献率为97%，企业家技能对妇女赋权的贡献率是71.4%[2]。WediawatiB(2018)研究认为伊斯兰小额信贷机构通过向最贫穷的客户提供小额信贷服务，并通过三重中介方式维持其业务盈利能力[3]。
陈纯纯(2015)认为传统银行网点的主要业务类型设置对其小额金融服务的市场覆盖深度、客户覆盖广度和业务技术发展水平具有正相关向影响[4]。陈汉林(2016)在研究中认为国有大中型商业银行要积极发展微型金融服务，通过微型金融服务的发展实现助力国家小微企业壮大，进而实现对国内当前整体金融业务体系完善构建[5]。王斌(2017)对宁夏回族自治区小额信贷金融业务的发展历史、当前情况和面临问题进行了深入细致研究并提出相应可操作实践建议[6]。邓伟平(2017)在研究中表示国内要大力发展农村小额信贷业务，通过鼓励成立农村中介自组织，积极引导国内金融机构利用小额金融互联网技术开展以农村中介自组织为支撑的农户小额信贷业务[7]。张元元(2017)分析研究了国内小额金融信贷机构的发展现状，进一步深入对我国小额金融信贷机构做出了发展策略建议，建议小额金融信贷机构与国有商业银行互为依托做好下沉市场金融服务补充[8]。达潭枫，李苏(2017)通过研究认为微观金融的大力发展普及，是深入推动我国中西部欠发达地区和其他国内落后地区经济发展、就业增长、居民增收和小微企业经济发展的切实路径[9]。高歌，冯慧民等(2017)认为，小额贷款公司作为我国微观金融业务事业体系发展不可或缺组成部分，在帮扶“三农经济”发展、纾解“小微企业”融资难等问题上发挥着不可忽视的突出作用[10]。
第三章A银行B市分行税务贷款业务发展现状..................................13
3.1 A银行B市分行普惠金融业务概况...................................13
3.1.1 A银行B市分行普惠金融机构设置.............................13
3.1.2 A银行B市分行普惠金融业务模式..................................14
第四章A银行B市分行税务贷款业务的营销环境分析............................19
4.1 A银行B市分行税务贷款业务营销的宏观环境分析....................................19
4.1.1政策环境分析......................................19
4.1.2经济环境分析.......................................19
第五章A银行B市分行税务贷款业务的STP策略..............................31
5.1税务贷款业务市场细分....................................31
5.1.1按企业规模及贡献度进行细分...............................31
5.1.2按企业生命周期进行细分......................................32
第七章A银行B市分行税务贷款营销策略改进建议的实施保障
7.1人员培养管理
7.1.1业务培训常态化
首先，加大力度开展对A银行B市分行基层网点一线员工进行重点营销业务和开拓创新业务的培训，全力提升网点一线员工的营销能力和专业业务素养，提升业务营销效率。可将线上税务贷款业务的办理流程作为培训重点，确保一线员工熟练掌握线上税务贷款业务操作流程，使其能够灵活地指导客户操作。引导一线员工拓展营销场景，可适时地通过电话、短信、现场引导、网页服务等方式进行宣传和指导，提高对目标企业的营销力度。其次，组织开展税务贷款业务宣讲会和产品介绍会等活动，由税务贷款业务骨干对各网点税务贷款业务营销员进行培训，重点解读考核激励办法，指明有效营销路径，分享营销经验和技巧。以集中式专项培训的形式培训网点的“产品经理”，以主题培训的形式对税务贷款业务负责人培训。最后，组建税务贷款业务微信交流群，将各级各网点的税务贷款业务关联人员加入群聊中，如遇营销问题，可在微信群中寻求税务贷款业务骨干或有经验人员的帮助，以快速解决问题，提高营销效率。
7.1.2培养专业人才
首先，加强税务贷款营销人员业务常态化培训，帮助其深入了解税务贷款的特点，熟练掌握税务贷款的操作流程，使其在向小微企业客户推荐业务时做到“能开口营销”。其次，开展税务贷款业务营销人员的实战演练，使其在向小微企业客户推荐业务时做到“敢开口营销”。再次，制定良性发展机制，以绩效激励等方式，激发员工积极性，使其在向小微企业客户推荐业务时做到“愿开口营销”。最后，积极鼓励员工在做好本职工作的前提下，以成人自考、脱产学习等方式提升学历和职称，并对有所提升的员工给予适当的经济补贴。
第八章研究结论与展望
8.1研究结论
本文选取A银行B市分行普惠金融业务中的“拳头产品”——税务贷款业务为研究对象，首先对A银行B市分行普惠金融业务和税务贷款业务的发展现状进行介绍；然后对税务贷款业务进行宏观与微观营销环境以及SWOT分析；最后分析了税务贷款业务的STP策略。通过对A银行B市分行税务贷款业务的研究，运用4P理论提出了相应的营销策略。
本文研究结论如下：
第一，利用SWOT分析模型对A银行B市分行税务贷款业务进行分析可知，该业务具有风控体系成熟、信贷审批效率高的优势；存在客户基础薄弱、业务发展缓慢的劣势；有着政策机遇和技术保障；面临着同质化产品竞争大、经济形势不确定、贷款风险大的威胁。
第二，税务贷款业务在目标市场选择上有两点主要依据。一是依据企业业务经营规模及经济、金融、税收贡献度。在客户规模上，普惠金融事业部应重点关注小型企业；在小微企业客户贡献度上，应选取重点优先级小微企业客户。二是依据企业经营发展的基本生命周期。A银行B市分行对于创业期的小微企业，要通过政府网站、人行征信系统等多渠道查询客户的资信状况，并对客户的贷款申请严格审核；对于成长期的小微企业，应设计合理的融资方案，满足小微企业多样化的融资需求；对于成熟期的小微企业，应为其提供定制化税务贷款服务，形成长期稳定的合作伙伴关系；对于衰退期的小微企业，应主动放弃这一市场，避免不良贷款的产生。
参考文献（略）