本文是一篇MBA论文范文，本文对吴中典当房产抵押贷款风险管理的现状分析，梳理了吴中典当房产抵押贷款业务流程中存在的风险，通过风险识别的三种方式识别出房产抵押贷款业务中的风险因素并进行分析，对分析的结果采取选择出的评估方式进行全面的风险评估，并制定出相应的风险应对策略和方案，最终运用风险应对实施方案来完善整个流程。
第一章 绪论
1.1 研究背景与意义
1.1.1 研究背景典当行亦称“当铺”或“押店”。是旧社会专门用物品作为抵押物换取现款，偿还本金及利息后可赎回的一种机构。在如今大街小巷典当行也很常见，我们却与之少有交集。原有的典当行，门外挂着一个巨大的“當”字招牌，店内高高的柜台，加上铁栅栏，拥有一整套和其他行业不一样的传统，总给人一种神秘的隔世之感。然而典当业在历史长河中却是最早发展的金融行业之一，与当前房产抵押贷款公司的本质同出一辙，在金融发展中起到的重要性作用，毋庸置疑。在我国，当铺在南齐时代就已经记载入册，当时一些寺院款项较多，也就衍生了当铺的典当业务，时称“寺库”。唐朝，当铺又被称作“柜坊”。在后来的各个朝代，典当业不断壮大，快速发展。宋朝，当铺素有“质库”“解库”之称，并正式产生了存款业务。发展至元朝，典当业得到进一步扩张，开始称之为“当铺”和“典当”。清朝年间，典当业进入它的顶峰时期，当铺在全国疯狂扩张，遍地开花，一时间出现了很多资金充足、规模很大的大典当行[1]。新中国成立后典当行一度被责令关闭，新中国成立以来，经过 38 年的空白期，全国首家典当行——成都市华茂典当服务商行在四川省经批准设立[2]，典当行才再度在大众的视野里出现。
自复苏以来，典当行一直稳步发展，保持流通速度快、手续方便、时间短、利息较高的特色。典当通数据显示，截止 2019 年底，全国共有在业典当行 8397家，资产总额 1602.7 亿元，2019 年全年实现典当总额 2860 亿元，营业收入 97.59亿元，净利润 13.99 亿元，累计开展业务 179.2 万笔，平均单笔业务金额 16.6 万元，平均典当期限 33 天，最短典当期限 1 天[3]。
房产抵押贷款目前在典当行业务中的占比高达 90%以上，房产抵押稳健性高、占比重已经成为典当行发展至关重要的业务，如何控制好房产抵押贷款的风险，直接关系到典当公司未来能走多远。房产抵押贷款业务无论是在抵押物质量还是业务体量上无疑是近年来保值升值的最好保障品，深受各大典当公司的喜爱。然而我们应当认识到，在典当行开展房产抵押贷款业务过程中，仍然存在着许多风险，在政治环境、法律条文、抵押物条款、客户违约情况、员工操作风险、员工职业操守、资产处置等方面还存在一系列的漏洞及问题[4]。
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1.2 研究现状
1.2.1 国内研究现状
目前国内学者对典当的风险管理方面做了大量的研究，主要集中在全面风险管理，内外部风险管理，实证研究，风险因素的识别案例分析研究，风险管理抵押率及绝当率方面的研究，但在具体的典当公司房产抵押贷款业务较为全面的风险管理研究相对较少。
危惊涛，翟瑞麟，袁敬之（2007）从员工操作风险入手，列举员工道德风险，不按规定出入库，办理典当业务不合规等角度出发，阐述了多个典当行企业内部成功的管理理念。详尽分析了一百多个案例，从典当业务的经济纠纷，诉讼判决结果，业务探索和业务中的风险识别等方面，对典当行从业人员岗位要求，违法犯忌加以分析，全面分析了整个典当行业关于欺诈、违规操作的案例分析[5]。
倪立群（2014）从典当行押物的抵押率，如何识别业务中的风险因素和业务风险控制措施三个方面深入剖析，对 G 典当公司实际经营情况进行分析，各项业务进行梳理，识别出风险管理中的问题，提出抵押率在风险管理中的重要性。进而，详细介绍了多个典型的案例，以抵押率为衡量标准，制定了公司在风险管理方面关于如何控制抵押率漏洞的解决措施[6]。
俞荷芳（2015）从典当行组织架构体系出发，研究了近年来国内外典当行组织架构独有的风险，并通过对浙江温州等地走访，理论和实际相结合的调查了解组织架构的风险，阐述了组织架构和风险管理之间的联系，利用 SPSS 分析二者之间的关系，根据现阶段的风险管理措施，制定了三层组织架构管理系统，并增加改进方案，完善了组织架构中管理层和基层员工之间沟通的桥梁[7]。
任丹（2013）在典当行风险管理研究中，利用多种不同的方式验证风险因素的准确性，提出风险无处不在，需要不间断地对风险进行识别，多方渠道收集信息，确保信息的收集要有理有据，然后进行信息的验证，力求信息来源的有效性和准确性，最终实现潜在风险与企业业务发展相对平衡的情况下达到最高利润。保证公司各项业务的增长和股东权益持续稳定地增长[8]。
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第二章 风险管理相关理论
2.1 核心概念界定
2.1.1 典当相关概念
1、典当
典当既是动词又是名词，典当名词解释亦称“当铺”或“押店”。在旧社会主要是用衣物、首饰等抵押给当铺，打折后换取现钱，短期应急之用，待日后偿还本金及利息可赎回的一种机构。历代以来典当的叫法众多，有“寺库”、“柜坊”、“当铺”等等之称。动词解释为：最早人们将衣服、首饰等作为抵押物典当给当铺，换取现钱，按期缴纳利息，到期还本赎回；到期如不赎回，则由当铺自行处置，后来逐步演变成可用房产、田地作为抵押物的一种行为[26]。
现行《典当管理办法》规定，所谓典当，是指出典人将汽车、首饰、房产或股权作为抵押物，抵质押给典当行取得当金，在合同中签署典当期限、金额、利息等，并签署当票的行为。简单来说，就是借款人用物来换钱，支付一定的利息，典当行承担保管责任，收取一定的保管费，借款人到期偿还本息后，就可赎回当物[27]。
2、房产抵押贷款
房产抵押贷款也可以称房产抵押典当或者房产典当。是一种用房产作为抵押物的融资方式。借款人通过介绍，了解到自身的借款需求，将房产提交给贷款机构评估，审核，资料收集、到店签约，然后房屋所有权人和权证人员到对应的房屋所在地不动产登记中心办理抵押登记手续即可完成融资。
典当行设立之初碍于各种方面的阻力是办理不了房产抵押贷款的，随着华夏典当行房产抵押贷款业务成功办理后，各大典当行相继也开展了房产抵押贷款业务。现在，随着房地产行业的迅猛发展，典当行业其他业务的萎靡，业务及待转型，房产抵押贷款在典当行业务中已经成为中流砥柱，份额占据典当业务的半壁江山。本文主要针对的房产抵押贷款为个人名下房产抵押典当。
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2.2 信息不对称理论
信息不对称（asymmetric information）指贷款过程中，借贷双方了解到的信息互不相同，借款人对一家典当行的利率和额度知之甚少，而典当行对客户的资信、诉讼等情况也不能全面了解。在借贷市场中，借款人了解到多家典当行的信息，更有利于选择便宜和额度高的公司，而典当行则希望更多的了解借款人的劣势，以增加收入或规避风险。信息不对称可能导致逆向选择，阿克洛夫（Akerlof,1970）[32]在旧车市场模型中首先提出了该理论，逐渐被更多的学者研究。前者处于有利地位的一般体现在二手车买卖市场，卖家对于车况的了解远远大于买方，有没有出现过事故，市场价格大概多少都比较清晰，而买方则一无所知。后者处于有利地位的情况大多出现在社会保险中，买保险的一般对于自身的身体状况比较了解，以前的病情也都知晓，而保险公司则知晓甚少。
借款人与典当行之间存在典型的信息不对称，这导致借款人向典当行融资的过程中，借贷双方会面临道德风险和逆向选择。
2.2.1 逆向选择
逆向选择。在借贷市场中，由于借贷方互相不了解，导致双方都不能短时间知晓对方的目的，信息不对称必然存在。借款人无法获知放款机构的基本信息，包括利息、额度、尺度等等；放款人也无法知晓借款人征信、诉讼、资产等情况，双方选择的过程就是一项逆向选择的过程。借款人想获得利息低、额度高、要求低的放贷机构，而放款人则希望寻求征信好、无诉讼，资产充足的客户。
通常逆向选择出现在营销客户的前期。营销客户的前期，客户尽量隐瞒自身不好的因素，努力创造资质好，资产优良的客户形象，争取额度高，利息低的贷款。而典当行则千方百计的想从客户的身上挖掘便于筛选客户资质好坏的因素，争取利息高，额度低，抵押率低的产品，创造更多的利润，双方会处在一个博弈的过程中。
图 2-1 企业风险管理框架图
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第三章 吴中典当房产抵押贷款风险管理现状.....................................17
3.1 吴中典当房产抵押贷款风险管理现状.............................17
3.1.1 吴中典当简介................................................17
3.1.2 吴中典当组织架构......................................17
第四章 吴中典当房产抵押贷款风险识别.................................28
4.1 风险识别方法.............................................28
4.2 风险识别过程...........................................29
第五章 吴中典当房产抵押贷款风险评估...............................38
5.1 风险评估方法介绍........................................38
5.1.1 风险管理的评估方法....................................38
5.1.2 风险评估方法的选择.........................................39
第六章 吴中典当房产抵押贷款风险应对策略
6.1 吴中典当房产抵押贷款风险应对方式
6.1.1 吴中典当房产抵押贷款风险应对方式选择
本章根据 COSO 处理风险的方法，结合吴中典当房产抵押贷款风险评估的结论，本文将风险评估的结论按照以下四种处理方法，划分各个风险因素对应的风险应对方法。
1、回避风险是指公司业务风险发生的可能性高，损失较大的一种应对方式。这类风险一旦发生都是超过公司的承受能力，考虑到需要花费大量的时间成本，资金成本，换取的可能是全部损失，风险概率较高，不值得操作。如，进行业务或服务的更换，变更风险管理规章条例，更换投资方向，激励和惩罚机制的频繁变动，团队核心人员大换血等。
2、预防风险是指业务发生的可能性较高、影响程度较低的风险应对方式。预防风险在工作中的应用最多，运用最广。采用风险预防的应对方式来降低风险发生的概率和减少损失。如吴中典当客户与苏州高新区中小企业融资担保有限公司签订委托担保合同，委托人：客户本人及配偶，担保人：苏州高新区中小企业融资担保有限公司，为客户在吴中典当的贷款做担保，并一次性收取一定的担保费，从而预防风险的发生。
3、自留风险是指公司能够承受的或必须承受的风险。该风险发生的概率小，影响小，公司有能力处理，合理的逾期率，公司能够承担。另一方面，政策方面的风险，无法改变的风险只能自留。风险对吴中典当房产抵押业务影响损失相对较低，吴中典当对风险可以承担，采用风险自留的方式，如风险准备金、加强内控、扩大资金来源，利率政策的规定等。
表 6-1 吴中典当房产抵押贷款风险应对方式选择表
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第七章 结论与展望
7.1 结论
本文对吴中典当房产抵押贷款风险管理的现状分析，梳理了吴中典当房产抵押贷款业务流程中存在的风险，通过风险识别的三种方式识别出房产抵押贷款业务中的风险因素并进行分析，对分析的结果采取选择出的评估方式进行全面的风险评估，并制定出相应的风险应对策略和方案，最终运用风险应对实施方案来完善整个流程。
（1）首先，在风险识别方面，利用文献分析法、头脑风暴法、德尔菲法的方式，分别对吴中典当房产抵押贷款中存在的风险进行归类、总结、分析出本文识别出的较为全面的 54 项风险因素并对结果进行分析。
（2）其次，针对风险识别出来的风险因素采用风险清单法，对所有风险因素进行逐个解析、评估。为增加评估结果的准确性，采用专家打分法对风险清单法罗列的风险因素进行打分，对打分结果按照重要性排序，并分析选择出目前急需解决的 5 大类 12 项风险。
（3）最后，从环境风险、战略风险、财务风险、信用风险和经营风险五个方面出发，逐一采用相应的风险应对方式，并提出更新组织架构、增加业务流程系统、客户信用识别系统、业务流程优化和增加三网房产价格评估核实五个方面的风险应对策略具体实施方案，保证吴中典当房产抵押贷款业务能够更好地发展。
参考文献（略）