第一章 绪论
1.1 研究背景
随着金融市场竞争环境的加剧，为适应金融体制改革和市场经济的发展，农村信用联社作为农村金融服务的主力军，也在稳步推进改革工作。自 2003 年至今，农联社加快改制步伐，目前已进入全面深化改革阶段，2019 年 12 月召开的中央经济工作会议更是进一步提出深化农村信用联社改革。农联社的本质是金融企业，企业的竞争力主要来源于技术、资金和人才这三个方面，其中人才是取得竞争优势的非常重要的条件，而人才的引进、培养和保留与员工的绩效管理是否公正、公平、合理有着密不可分的关系。考虑到目前省内的农联社处于改制组建农商银行这一特殊的历史阶段，而员工是关乎农联社改制后能否进行长远发展的重要方面，研究农联社绩效管理便显得尤为重要，因此为了提高农联社员工的切身利益，为了更好地帮助农联社在改革道路上提高员工绩效发展水平，本文主要研究农联社绩效管理方面内容，为农村金融能够不断持续且稳步的发展提供相应的可行思路。
自 2010 年开始，监管部门开始颁布相关的法律法规来规范银行业员工的绩效情况，如 2010 年 3 月，中国银监会（现为“中国银保监会”）发布的《商业银行稳健薪酬监管指引》对全体银行业员工的薪酬提出监管要求，同时提出商业银行的董事会要对员工的薪酬负最终的责任，并且要求商业银行在绩效考核指标体系中要包含着三类指标，即经济效益、风险成本和社会责任，这便为商业银行的绩效管理提出了相应的监管要求。2012 年 6 月，中国银监会（现为“中国银保监会”）发布的《银行业金融机构绩效考评监管指引》要求银行业应当将效益与风险——财务与非财务因素——当期成果与可持续发展纳入绩效考评指标体系当中，同时要求绩效观要保持稳健，文化观要积极合规，全面客观地实施绩效考评。农联社的绩效管理参照商业银行的要求来执行，也需要按照监管部门的政策强化绩效考评执行力和约束力，可见金融监管包含对绩效管理的监管。
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1.2 研究目的及意义
1.2.1 研究目的
自 2003 年深化农村信用社改革的要求提出后，各县农联社对照自身情况进行了相应的改革，先后开展了统一县联社法人体制改革、将农联社改制为股份制有限公司；大范围开展人民银行票据兑付业务、政府票据置换不良资产业务、地方政府使用土地使用权和林权等不易变现的资产置换农联社不良贷款，以帮助农联社化解不良资产这一历史包袱。经过十几年的努力，各县农联社改革取得了一定成效，虽然通过各阶段的改革，当地农联社的经营状况、资产质量、盈利能力等方面有所改善，但是随着当地不同类型的银行业金融机构日益增多，农联社的竞争压力不断增大，与其他形式的银行业金融机构相比，农联社运营机制上长期积累的问题逐步暴露，如存在严重的行政化色彩、缺乏行业自律管理、业务发展比较缓慢、资本结构比较单一、资产质量较差等问题，这些客观存在的问题严重影响了农联社业务经营和市场的竞争力。D 县所在市有 16 家农联社，考虑到这 16 家农联社绩效管理情况总体相似，为了帮助农联社有效提高竞争能力，选择一家目前正在进行农商银行改制的 D 县农联社作为研究对象，研究如何在现有条件下通过加强员工内部管理，建立与市场经济相适应的合理有效的绩效管理体系，实现农联社整体经营活动的提升，提高其在金融市场上的竞争能力，也为改制后的农商银行绩效管理提供一定的优化思路。
1.2.2 研究意义
绩效管理对于银行业金融机构来讲，一方面能够提高员工工作的积极性，另一方面用于评估员工的工作效果，直接关系着银行机构的市场定位和稳步发展，员工绩效管理工作对于任何一家银行机构而言都非常重要，不论是规模较大的国有商业银行，还是规模较小的县域村镇银行，都需要在发展业务的同时注重绩效管理，因此建立科学有效的绩效管理体系是银行机构的努力方向。相对于其他银行业金融机构而言，农联社由于员工自身专业素质不够，对绩效管理的科学性、合理性、平衡性等方面把握能力较低，在绩效管理方面处于比较落后的状态，长期以来在一定程度上影响着农联社整体的经营发展水平。如何改善农联社的绩效管理，加快经营目标的实现，更好地为“三农”问题提供金融服务则非常重要。
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第二章 绩效管理相关概述及理论基础
2.1 绩效和绩效管理的概念
绩效是指在工作职责的要求下员工努力工作后得到的工作结果，和在这个过程中表现的行为，是为了实现组织的目标而受到组织评价的工作行为和工作结果，同时也是员工内在品质和潜能的体现。根据绩效不同的内容分为任务、周边和管理绩效这三类；根据绩效不同的实施主体分为组织、部门或团队和个人绩效这三类。
绩效管理是指企业的管理者与企业的员工根据组织的战略目标和实现目标的方式，相互之间进行持续不断的沟通，进而达成共同目标的一个过程。绩效管理的内容由于绩效管理者、考核对象、考核动机的不同而出现差异。
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2.2 绩效管理的一般流程
2.2.1 绩效计划
绩效计划是一个完整的绩效管理期间的最开始的环节，指的是员工所在的组织对员工工作绩效的期待，希望员工在实际工作中取得相应的成绩，同时希望员工具备一定的工作技巧，这也是对员工工作素养的希望，员工要了解和同意组织的相关要求。在年度开始时，主管人员与员工就绩效目标达成一致的意见，并进行不断的沟通，要求组织与员工有清楚确定的绩效目标，并将组织与员工的一致的意见制定成绩效计划书。
2.2.2 绩效监控与辅导
绩效监控与辅导的一端是绩效计划，另一端是绩效考核，与两者密不可分，同时对于这两者起着非常重要的作用，管理人员在管理的过程中需要与员工不断进行沟通，确保员工理解相关的绩效目标，并督促员工不断努力工作以完成既定的绩效目标。
绩效监控是对员工的监督，指的是在具体考核期间，管理者要对下属的实际工作绩效情况进行监督。组织中的管理者通过和员工进行长时间不断地沟通，从而解决在一个绩效期间内可能会出现的问题，以完成既定的绩效计划。
绩效辅导是指管理者为了提高员工的绩效水平和工作效率，在了解下属员工的工作绩效的情况下进行的，贯穿于整个绩效实施过程中，在当前绩效期间帮助员工解决绩效过程中出现的问题。
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第三章 D 县农联社绩效管理现状...........................16
3.1 D 县农联社总体情况......................16
3.2 D 县农联社绩效管理现状.................................19
第四章 D 县农联社绩效管理存在的问题..............................23
4.1 问卷调查方法及内容...............................23
4.2 问卷调查结果分析..................25
第五章 D 县农联社绩效管理体系的优化...............35
5.1 绩效管理优化的目的原则及思路.....................35
5.2 绩效计划制定的优化........................36
第六章 D 县农联社绩效管理体系实现的保障措施
6.1 制度保障
（1）建立考核结果反馈制度
绩效管理工作的顺利实施，需要相应的制度提供一定的保障，制度的完善能够推动此项工作在实际过程中不断进行优化，绩效管理工作的成功与否，需要考核结果的反馈来体现，D 县农联社要建立定期与不定期的考核结果反馈制度，确定反馈方式和途径，将员工的意见建议反馈至高层管理者，最终反馈至董事长，定期整理和分析绩效管理工作中遇到的各种实际问题，对遇到的实际问题进行研究归纳，找出导致其产生的主要因素，并及时将有关的解决方法纳入相应的管理办法中。
（2）建立考核结果公示制度
为了保证绩效管理工作实现既定的考核目标，D 县农联社应当公开公正的开展绩效管理工作，保证考核工作全流程的透明度，建立考核结果公示制度，定期在全员范围内进行结果公示，接受来自各方面的监督。
董事会下设的薪酬与考核委员会组织绩效管理工作，虽然是由董事会负责组织，但是高级管理层要对绩效管理工作负总责，高级管理层对农联社整体战略目标有着全局的把控，绩效管理对提高竞争力、实现战略目标非常重要，同样需要得到其的认可方能顺利进行。因此，绩效考核方案最终需要得到高级管理层的肯定和认可，还要根据农联社的实际经营情况不断调整对绩效管理工作的重点考核内容，不只是关注绩效考核的结果，更要注重绩效管理全流程，以更好地保障绩效管理工作的顺利进行。
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第七章 结论及展望
7.1 主要结论
本文主要选取一家具有代表性的农联社即 D 县农联社为案例分析对象，对其绩效管理体系进行研究，通过向一定数量的员工发放问卷调查和个别谈话的方式对绩效管理中存在的问题进行分析，找到需要进一步优化的方面，制定相关的完善措施，结合 D 县农联社的管理状况和发展方向等情况给予意见建议，主要结论如下：
第一，探究和分析了 D 县农联社绩效管理体系的背景以及意义，简述了本文主要研究方法和内容，认为在提升农联社的发展中绩效管理体系的优化具有重要的实践意义。
第二，梳理了绩效管理的相关理论，主要概述了绩效及绩效管理的概念，明确了绩效管理的工具，通过梳理相关的理论内容，为本文关于 D 县农联社绩效管理体系的优化研究夯实了理论基础。
第三，主要采用问卷调查法对 D 县农联社绩效管理工作的现状进行分析，发现存在的问题，并剖析其中的原因，进而总结 D 县农联社绩效管理体系的现状。
第四，根据 D 县农联社员工绩效管理现状，分析了 D 县农联社绩效管理体系的目的及思路，总结了优化的方法和实现的保障措施，利用平衡计分卡的四个方面对 D 县农联社公司级考核任务、部门级、岗位级三个层次的关键绩效考核指标进行优化，完善员工绩效管理体系。
参考文献（略）