本文是一篇财务管理论文，本文通过运用理论分析、实证分析等研究方法，根据XY银行的实际运用情况，探究绿色信贷对其财务绩效的影响，制定可操作的建议。
第1章 绪论
1.1 研究背景及意义
1.1.1 研究背景
随着30多年的改革开放，中国经济增长奇迹引起了社会各界的关注。但是，粗放型经济发展与生态环境之间的矛盾逐渐显现，应对气候变化和环境风险已成为紧迫的任务之一。2015年《联合国气候变化框架公约》近二百个缔约方在气候变化大会上一致同意通过《巴黎协定》，明确了温室气体净零排放的目标，为全球应对气候变化行动作出计划。各国共同应对气候变化已达成共识，各协定签署国更加重视气候变化中的风险，实现可持续发展成为一个共同愿景。我国在应对气候变化、环境保护方面也作出了诸多努力。
生态文明建设已纳入我国基本国策。十八大报告提出了"推进生态文明建设"的战略布局。2018年，生态文明建设发展理念被写入宪法。节约资源和保护环境已成为发展必经之路。2020年，中国提出承诺，将实现2030碳达峰、2060碳中和目标。此项承诺将加速推进中国社会经济的低碳转型。落实碳达峰碳中和目标并非易事，推动中国社会主义经济绿色发展、可持续发展，需要金融部门积极参与。
绿色金融顶层设计逐步完善。我国在十三五规划提出，要构建绿色金融服务框架，将绿色理念融入间接融资和直接融资，并设立绿色发展基金。2016年，《关于构建绿色金融体系的指导意见》出台，进一步明确了中国绿色金融体系的顶层设计。党的十九大把“发展绿色金融”定位为推进经济绿色发展的重要途经，十四五规划再次提出要加快推进绿色发展。建设绿色金融体系已纳入“自上而下”的顶层设计，为发展绿色金融带来政策红利。国家与政府对于绿色金融体系建设的重视程度日益提升。据人民银行数据显示，目前我国绿色金融体系中，间接融资规模占比超过90%，绿色信贷仍然是绿色金融市场融资结构中的主要部分，绿色信贷是我国绿色金融发展的主力军。2020年末，中国绿色信贷余额近12万亿元，绿色贷款不良率远低于全国商业银行贷款不良率。
1.2 国内外研究现状
1.2.1 国外研究现状
“绿色信贷”是中国的概念，国外研究人员一般将其纳入可持续金融和环境金融研讨的范围。通常把环境社会风险管理对商业银行的影响进行研究。
大多数早期研究者基于马柯维茨的投资组合理论为依据，认为在投资决策过程纳入环境与社会风险管理，不完全符合投资组合的多样、分散的原则，收益最大化目标较难达到。然而，Bello(2005)通过跟踪7年的数据，将美国对纳入环境风险与社会风险管理的基金进行跟踪研究，得出的结论是这些该类基金与传统基金在投资组合的收益、风险分散化程度上并无明显差别。Freeman(1984)提出通过利益相关者理论进一步论证纳入环境与社会风险管理对财务绩效产生积极作用。Scholtens(2009)在2000-2005年研究了30多家金融机构，发现银行业的可持续发展行为能够明显改善经营状况，并且认为可持续发展行为对银行业经营管理特别是小微贷款领域越来越重要。Islam(2012)对孟加拉银行业的社会企业责任行为进行调研，并对企业社会责任与银行财务绩效之间的关系进行双向论证。Bolton(2013)通过采用KLD作为量化指标，对美国银行业的可持续发展行为与经营绩效之间的关系进行研究发现，可持续发展行为对于美国银行业而言，不仅可以提升企业品牌价值，更重要的是对银行业风险管理、财务绩效的提高有明显的积极作用。Wu与Shen(2013)通过为22个国家162个银行，建立绿色行为的利润公式进行实证分析，发现绿色金融业务通过利他、优化战略选择以及提高品牌声誉等三个方面对银行业利润产生积极影响。
第2章 相关概念及理论基础
2.1 绿色信贷相关理论
2.1.1 绿色金融概念
绿色金融概念主要体现三个方面。一是体现战略，将绿色金融作为基本政策，通过绿色金融政策的实施，实现可持续发展目标。二是运用绿色金融手段，使用绿色贷款、绿色债券等产品，有助于解决环境保护和气候变化问题。三是支持绿色产业，对绿色产业优先扶持，在绿色贷款政策上给予特殊倾斜。
各个机构和国家面临的机遇和挑战不同，对绿色金融的定义也不同。国际开发融资俱乐部(2012)指出，绿色金融指投融资进入可持续发展项目，鼓励经济持续发展，包括气候、工业污染、水体、生物多样性等领域。联合国环境规划署(2013)提出，绿色金融投资于环境产品和服务部门，超过绿色投资的范围。英国议会在2013年对绿色金融的定义为发展低碳能源、提高能效、适应气候变化，以及保护环境和自然资源领域的投资，着重在环境保护、自然资源领域投资的金融资源配置。马骏(2015)将绿色金融定义为，通过贷款、债券、股票、保险和碳排放交易等金融服务，将社会资金引流至环保、节能、水资源保护、清洁交通和清洁能源等绿色产业领域的一系列政策安排和相关基础设施建设。
2.2 财务绩效相关理论
2.2.1 商业银行财务绩效概念
绩效从字面意思来看，包含业绩、效率的含义。绩效是管理学术语，是一定时期、环境和条件下，完成任务的出色程度，是对目标实现程度及达成效率的衡量与反馈。绩就是业绩，体现企业的目标。效是效率，是一种行为，体现企业管理水平。
企业绩效是指经营期限内企业经营管理的业绩和效率，主要评价维度包括盈利能力、营运能力、组织管理水平以及社会责任等方面。对企业绩效进行探究可以帮助企业发现流程管理问题、合理分配资源、促进企业与员工成长、促进企业目标的实现。
企业财务绩效是评判企业经营业绩最主要的组成部分,通过财务指分析对企业的经营效率和业绩进行分析评价,主要体现在盈利能力、营运能力等方面，为企业利益相关者提供参考。
商业银行财务绩效是指运用商业银行财务指标对商业银行的经营业绩和经营效率进行衡量，促进商业银行提高经营效率。商业银行财务绩效评价是通过分析过去经营业绩，评估目前商业银行财务状况，提供有效经营信息，预测未来发展趋势。帮助管理者发现经营管理中存在的问题和不足，做出有效管理决策，提高经营管理效率，实现经营目标。
第3章 XY银行绿色信贷业务发展现状 ................................. 13
3.1 我国绿色金融发展现状 ....................................... 13
3.1.1 我国绿色金融发展历程 ........................................ 13
3.1.2我国商业银行绿色金融发展现状 .................................. 16
第4章 绿色信贷对XY银行财务绩效的影响 .......................... 26
4.1 绿色信贷对商业银行财务绩效影响的理论分析 ................................... 26
4.1.1 绿色信贷对商业银行盈利性的影响 ..................................... 26
4.1.2 绿色信贷对商业银行安全性的影响 ................................. 27
第5章 问题及建议 .......................... 44
5.1面临的问题 .......................................... 44
5.2 建议 ....................................... 45
第5章 问题及建议
5.1 面临的问题
绿色金融业务结构不合理。目前双碳目标指引下，XY银行前期绿色金融业务有部分集中在污染治理方面，现在面临着更多降低碳排放项目的需求，绿色金融业务结构需要进行调整，加大具有碳减排效应的绿色贷款投放。此外，绿色金融业务区域发展不平衡，国家政策利好的重点改革试验区域的绿色信贷余额占该行全部绿色信贷余额的90%，对于其他区域，绿色金融业务的均衡发展还有待提高，与地区的绿色金融的地区合作还有待深入。
绿色金融业务竞争激烈。随着十四五规划以及二〇三五年远景目标的发布，绿色金融将迎来新的发展机遇，成为未来金融工作的重点之一。与此同时，央行发布绿色金融评价方案，绿色金融考核比例加大。越来越多的银行业参与绿色金融业务。农业银行出台了加快推进绿色业务发展的指导意见。浦发银行发布了“浦发绿创”品牌及综合金融服务方案。恒丰银行推行绿金专项支持额度。北京银行发布“绿融+”绿色金融品牌。在有央行考核、有同业竞争的环境下，如何支持传统行业绿色转型，抢占优质客群还是有巨大的挑战。绿色贷款增速高于各项贷款，根据中国人民银行发布数据，2021年1季度金融机构贷款投向报告，全国金融机构绿色贷款余额同比增长24.6%，高于各项贷款增速12.3%。政策性银行及国有大型商业银行规模效应较明显，占绿色贷款的主导地位，占比52.5%,XY银行绿色贷款余额居股份制银行第一，但华夏银行的贷款增速高达125%，各股份制银行呈现出加速追赶态势。
结论
本文以XY银行研究对象，对其绿色信贷发展情况进行研究，找出XY银行绿色信贷发展过程中所存在的问题，重点探究绿色发展对其经营绩效的影响，寻找进一步发展方向。通过运用理论分析、实证分析等研究方法，根据XY银行的实际运用情况，探究绿色信贷对其财务绩效的影响，制定可操作的建议。
本文做了以下工作：
1.本文对国内绿色金融整体发展情况，国内主要银行绿色金融发展情况，XY银行绿色信贷业务自身发展情况，分析XY银行发展绿色信贷的动因，简述绿色金融业务对XY银行发展的影响。
2.分析XY银行发展绿色信贷业务对财务绩效的影响，主要通过财务指标进行动态对比分析财务绩效与绿色信贷的关系，理论分析与实证分析相结合，得出绿色信贷业务对商业银行财务绩效具有正向作用。
3.通过本文的研究发现，商业银行发展绿色信贷业务有利于提高银行财务绩效，但存在时滞性。有助于其他商业借鉴，通过对绿色信贷基础建设、风险管理、绿色运营等方面提出措施，实现经营效益与社会效应统筹兼顾。
参考文献（略）