本文是一篇MBA论文格式范文，本文基于现金池管理模式，结合 P 互联网集团基本情况和财务状况，通过问卷调查分析，发现 P 互联网集团资金集中管理过程中存在资金集中使用效率低、资金预算管理不健全、资金结算管理不规范、资金集中管理意识淡薄等问题，降低了集团财务管控力度，影响了资金集中管理效果。
1 绪论
1.1 研究背景
本文的选题基于两大经济和社会发展背景：其一，集约化管理是现代企业集团实现战略规划、提高运营效益的主要途径，而资金集中管理是集约化管理的核心内容。其二，随着互联网行业飞速发展，互联网企业集团的资金管理，特别是财务资金的集中管控，是资金集中管理在我国互联网领域的一个新的课题，需要专门的探索和研究。
伴随我国市场经济不断发展和完善，企业发展规模和经营区域逐步扩大。国内企业集团日益增多，管理难度日益增大，传统粗放式管理模式逐步向集约化管理模式转变。企业集团集合各种要素和资源，进行统一整合和配置，以节约、高效为价值取向，降低成本费用，提高管理效率，集中企业集团的核心力量，获得可持续的战略优势。企业集团对财务资金的集中管控和集中配置，是集团实施集约化管控的重要手段之一。资金作为财务管控的重要资源和纽带，直接影响着企业集团是否可以顺畅运行。企业集团进行资金集中管理，是将整个集团分散的资金集中到集团总部，由总部统一调度、管理，科学地配置和使用。通过资金集中管理，加强集团对资金有效的监管，使资金得以规范化、有序化和更高效的使用，实现集团内部资金资源高效整合与宏观调配，提高资金管理效率，减低企业集团整体的成本费用，降低集团金融风险，保障企业集团健康持续发展。因此，现代企业集团资金集中管理研究，已成为当前宏观经济背景下的发展趋势和一致取向。
在全球信息革命发展的大趋势下，我国提出了一系列“网络强国”的战略构想。明确强调并落实网络强国战略，全面开展“互联网+”行动计划。在网络强国战略的指引下，互联网行业深刻把握信息化发展的历史机遇，平稳推动网络基础设施建设，通过社交网络构建服务新生态。我国出现了百度、腾讯、阿里巴巴、京东、网易、搜狐等一批互联网行业巨头，互联网企业集团应运而生。然而，伴随着互联网企业的飞速发展，诸多问题也逐步显现。
1.2 研究目的及意义
1.2.1 研究目的
本文的研究目的在于探索互联网企业集团如何通过资金集中管理，强化集团财务管控，发挥集团规模优势，提高集团资金管理能力，始终保持和获得可持续的核心竞争力。本文以 P 互联网集团为案例，一方面，通过分析 P 集团资金集中管理现状，研究其管理过程中存在的问题并形成相应的解决方案，提高资金集中管理适用性和操作性，以资金管理为纽带，加强集团财务管控力度，助力企业集团战略达成。另一方面，结合资金集中管理基本理论和 P 企业集团的应用实践，向读者展现了资金集中管理运营过程中，需要整合诸多因素，选择合适的资金集中管理模式和匹配的保障措施推动资金集中管理。通过对 P 集团案例研究，为其它企业带来一些参考框架和应用思路。
1.2.2 研究意义
伴随着互联网+时代到来，互联网等新兴信息产业的竞争也日益加剧，而针对互联网企业资金集中管理的理论研究仍不完善，尚未形成系统的实务管理层面的理论体系。本文针对互联网企业集团的资金集中管理研究，具有一定的前瞻性和代表性，丰富了资金集中管理理论在具体实践领域的研究，具有一定理论意义。
本文以 P 互联网集团为案例，从资金集中管理模式出发，结合企业集团组织结构特点和运营发展情况，分析其在资金集中管理具体实践中，积累的丰富经验及遇到的困难，进一步提出针对性优化方案和与之匹配的保障措施，希望帮助公司高效整合集团资源，提高资金使用效率，最大程度控制集团财务风险，提高企业战略执行力和行业竞争力。通过实际案例分析，在原模式上探索创新，达到一定的实践和应用价值，以此为基础，为同行业或者相应发展阶段的企业集团，在建立和完善资金集中管理具体应用中提供参考思路。
2 相关概念及理论基础
2.1 资金集中管理的概念
资金集中管理，也称为司库管理，是指集团通过专门机构或者管理模式，将成员单位持有资金归集到集团总部进行统筹管理。资金集中管理在企业集团之中被广泛应用。资金集中管理是由集团总部进行资金筹集、计划使用、调度管理和流动监控，实现资源的整合分配的过程。随着时代发展，资金集中管理内容不断丰富，涵盖了集团资本运作全过程，包括预算管理、日常经营、投融资管理、利润分配、风险控制等方面内容，全方位的助力企业战略管理。
资金集中管理的关键在于“集中”和“管理”。一方面，企业集团利用资金管理平台充分调动集团成员的资金存量，盘活流动资金，实现资金内部整合，同时降低集团财务成本。另一方面，加强对归集资金的管理和使用。从公司战略出发，优序资金统筹调控，加速资金流动，进而提高集团资金使用效率。落实风险管理机制，加强资金保护机制，严格监控资金流动和对外投资，降低集团资金风险。科学化资金集中管理，才能充分发挥资金规模优势，增强集团财务管控，为集团战略发展提供扎实保障。
2.2 资金集中管理基础理论
2.2.1 内部资本市场理论
20 世纪中期，多元化并购浪潮推动了内部资本市场理论的研究发展。内部资本市场的形成前提是拥有企业剩余资金控制权。集团各成员企业因为面临的投资机会和现金资源不同，会为了争取资金控制权会产生一系列竞争行为。集团总部为了实现整体收益最大化，对投资机会进行系统评估，并将资金资源配置到盈利性高的项目。这种以资金资源为主的综合性资源在企业成员之间的流动转移和重新配置，被称为“内部资本市场”[21]。内部资本市场是集团进行资源配置的重要场所和核心机制，科学地运用内部资本市场可以提高资金运营效率，为集团战略投资和参与市场竞争提供充分保障。
内部市场作用的充分发挥，一个重要的基础就是资金集中管理。通过对企业集团资金进行全面监控，掌握各成员企业资金流动情况及投资机会，优化资金在成员企业之间的合理分配，填补成员企业的资金短缺。内部市场可以简化筹资流程，提高企业资金运转效率，使有限的资源通过转移发挥了更大用途。同时，内部资本市场是对企业成员运营监督和内部激励的一个重要手段，有效地减少集团运营风险，提高财务管控力度，调动内部积极性。
2.2.2 交易成本理论
1937 年，美国学者 Coase 首次提出交易成本理论。所谓交易成本，就是为了实现交易目标，所消耗的各种资源，包括信息收集阶段的搜寻成本、针对交易讨价还价的议价成本、监督交易按照契约履行的监督成本、发生违约产生的违约成本等[22]。交易过程中因资源配置不同，产生的交易成本也不相同。按照交易市场的不同可分为，内部交易成本和外部交易成本。
3 P 集团资金集中管理现状..........................15
3.1 P 集团公司概况........................................15
3.1.1 P 集团基本情况...................................... 15
3.1.2 P 集团组织架构.................................. 15
4 P 集团资金集中管理问题分析.....................................25
4.1 资金集中管理问卷调查............................25
4.1.1 问卷调查设计................................25
4.1.2 问卷调查实施............................25
5 资金集中管理优化方案............................... 36
5.1 方案设计原则及思路................................36
5.2 完善资金集中管理体系.....................................38
6 资金集中管理保障措施
6.1 加强资金管理组织参与
搭建完善的资金集中管理组织架构，形成以集团资金集中管理中心为指导的、企业集团成员充分参与的组织体系。打造资金集中管理中心、集团财务部、集团业务事业部多维度的参与体系，提高集团整体的组织管理能力。
加强资金集中管理中心的统筹指导能力，充分发挥集团化组织优势，由上而下辐射式开展管理工作。加强集团财务部及资金集中管理中心人员岗位匹配性，确保资金集中管理人才分布在管理过程的各个环节。集团定期开展业务培训，强化资金管理人员的专业性、风控性，明确资金集中管理岗位人员的工作职责及考评办法，确保集团资金集中管理工作有序推进。
加强集团总部与成员企业之间的战略统一性，做好集团内部权利和责任的明确划分，把握集权和分权管理幅度及力度，确保以集团利益为出发点开展资金管理工作。各成员企业负责人明确集团资金集中管理目的及意义，参与主导本地化资金集中管理工作展开。加强集团成员沟通交流，实现信息共享，从而最大程度优化资金资源配置，满足企业不同时期的资金需求，并进行阶段性模式优化，保证资金集中管理效果和效率。
7 研究结论和展望
7.1 研究结论
企业为了提高经济效益和管理效率，通常采用集团化管理模式，而资金集中管理是集约化管理的重中之重。有效的资金集中管理，可以帮助企业加强集团资源整合，减少财务费用，加强集团财务管控，推动企业战略的长远发展。本文通过理论研究和实际案例相结合，以 P 互联网集团为研究对象，依据资金集中管理相关理论，运用案例分析法对 P 互联网集团的资金集中管理现状分析，发现了资金集中管理过程中一些存在的问题并提出相应的优化方案。主要研究结论有：
第一，P 互联网企业集团下属成员业务模式趋同，覆盖地域广泛，具备一定的信息化基础。集团采用现金池模式进行资金集中管理，帮助企业实时监控资金流动，灵活高效地进行集团资源整合，实现集团财务管控，提高资金使用效率。本文的研究为同行业跨区域的企业集团资金集中管理提供了研究思路。
第二，基于现金池管理模式，结合 P 互联网集团基本情况和财务状况，通过问卷调查分析，发现 P 互联网集团资金集中管理过程中存在资金集中使用效率低、资金预算管理不健全、资金结算管理不规范、资金集中管理意识淡薄等问题，降低了集团财务管控力度，影响了资金集中管理效果。资金集中管理体系不健全、资金集中管理模式不完善、信息化管理水平不高是产生这些问题的主要原因。
第三，设计提出 P 集团资金集中管理优化方案。结合集团战略规划，实现科学化的资金集中管理，需要不断完善资金集中管理组织、制度及考核机制，形成系统的资金集中管理体系。搭建现金池+收支两条线+专户理财的综合管理模式，建立内部信贷管理机制，实现资金的整合利用，提高资金收益。建立综合性的信息化管理平台，实现集团化信息共享，切实提高 P 企业集团资金集中管理水平。
参考文献（略）