本文是一篇MBA毕业论文，本文选取了 5C 评价法作为基础，在此之上根据其具体的状况，运用了德尔菲法和层次分析法开展了体系优化，优化出一套适用于小微企业的信贷风险评价体系，细化到通过 26 个指标对小微企业信贷风险进行评价，并结合 Z 公司的具体案例进行分析，并将这个体系和原来的做了对比，进一步证实了其良好效果。
1 研究背景及意义
1.1 研究背景
如今，小微企业的发展逐渐成为经济发展的主力军，占据经济市场的比重越来越大，成为国民经济的重要担当，解决了巨大的就业压力，同时，促进了社会的高速发展、增加了国民的收入、活跃市场经济、增加国家税收等方面发挥着重要作用。在国家密集出台的政策支持下，小微企业近年来发展迅速，在我国小微企业快速发展的带动下，相应的小微企业贷款也在高速开展。成为银行信贷业务的主力军，因此，越来越多的银行开始调整信贷业务结构，把小微企业作为主要的信贷业务主体。但小微企业融资难、成本高已成为小微企业贷款的普遍现象，需要进一步优化。一方面，国务院高度重视小微企业融资，继续出台扶持政策。另一方面，加强国内金融机构的引导作用，通过对金融机构出台一系列差别化政策，鼓励金融机构开展小微企业信贷业务。
然而，在当前金融市场的特定环境下，小微企业信贷业务有着自身的特点，例如，贷款额度小、贷款周期短、贷款笔数多以及监管困难等。正是因为这样的特点，对于银行来说就产生了巨大的风险。虽然小微企业逐渐成为 JS 银行以及地方商业银行信贷业务的主体，但是，信贷业务的风险也同样是银行需要面对、考虑的主要问题。如何控制小微企业的信贷风险，使其朝着健康、稳定、可持续的方向发展，成为银行重点考虑的问题。本文主要通过对 JS 银行在小微企业信贷业务中所遇到的问题为研究对象，对其风险控制进行研究。
1.2 研究意义
本课题的研究具有以下几个方面的意义：
(1)理论意义
随着小微企业成为银行信贷业务的主体，小微企业的信贷风险同样成为了银行考虑的主要问题，本文主要通过 JS 银行研究其针对小微企业的信贷业务，分析其中存在的主要问题以及对于风险控制管理的不足之处，可为该领域研究提供实证分析，丰富银行信贷风险管理理论体系，提供指导意见。
(2)实践意义
通过本文的研究分析，对 JS 银行提高信贷风险管理有着重要的意义。同时，及时发现风险，不断总结风险管理的实践经验，优化风险管理机制以及流程，促进信贷业务的可持续发展。与此同时，对于 JS 银行整体把控所有类型的信贷风险有着指导意义，能够促进 JS 银行整体发展的良性运转。另一方面，通过本文的研究，能够有效的为同行提供宝贵的借鉴经验，具有一定的可复制性和推广性。
2 相关概念及理论综述
2.1 相关概念界定
2.1.1 小微企业
小微企业，又被称为小企业或微型企业。近年来，小微企业增长势头越加猛进，数量也出现爆炸式增长，越来越需要政府统一的官方小微企业分类标准。这些标准规范了小微企业类型，定位了小微企业类型，并根据小微企业类型制定了有针对性的优惠政策。经调查约谈，财政部等部门制定了 2019 年小微企业最新标准。据财政部门测算，小微企业认定标准扩大，覆盖面更广。
小微企业在我国纳税企业中占比高达 95%以上，尤以民营企业为重，占比高达 98%。现行的标准下，中小企业的资产界定在 5000 万以下，职工人数不超过 300 人，应纳税额不超过 300 万元。这一标准较以往有了实质性的提高，更多的企业被纳入微利企业的范围。JS 银行以国家分类标准为基础，并结合所在区域小微企业的特点和自己业务特色，专门为小微企业制定了一套内部运行分类标准。将客户类型划分为微、小、中三类，划分标准与国家标准基本一致。
信贷管理分为公司金融部、小微金融部和服务三农金融部。在小微金融部下，又分设了两类贷款中心：小企业贷款中心则负责的贷款金额在 100 到 300 万的区间，而小企业中心则负责的是 100 万以下的贷款。两类贷款中心根据小微企业的盈利状况以及行业的特殊性，在职责范围内给予不同的贷款额度批示。通过将小微企业贷款业务专门化，可以更好地为小微企业提供信贷支持。
2.1.2 小微企业信贷业务
目前来看，小微企业分布较为分散，且数量众多，在国民经济发展中占据着举足轻重的地位。十九大以后，中央对金融机构提出新的要求——金融机构要为实体经济服务[26]。因此，对于商业银行来讲，加大对小微企业的金融扶持力度，既是国家对其提出新的要求，又是践行社会责任的具体表现。在研究中发现，民生银行作为小微企业贷款业务的先行者，在上世纪 90 年代就已经开始服务了众多小微企业，积累了丰富的经验。同时，开发了许多具有市场领先优势的小微金融产品。小微企业信贷业务的定义主要是指以商业银行为主要资金来源[27]。
2.2 主要理论综述
2.2.1 信息不对称理论
信息不对称理论是指市场经济活动中，经济交易双方对信息的了解掌握情况是对称的，这种不对称会导致掌握信息多的一方会占据有利地位，而信息匮乏的一方则有可能受损。在银行信贷业务中，银行往往会处于对借款人信息了解不全的情况，就有可能导致不良贷款的产生，承受信息不对称带来的损失。不仅仅是贷前对企业情况的了解，还是贷中对企业资格的审查，甚至是贷后对贷款资金的追踪，都有信息不对称的可能。
2.2.2 贷款承诺理论
贷款承诺理论一直是西方理论研究的热点问题。它指的是，银行与借款人签订贷款协议或合同时，向借款人提出收取承诺费的要求，而借款人只有在答应银行的要求以后才能拿到贷款资金。这样一来，两者在信用关系中就存在着明显的不对等。银行有极大的主动权来决定是否发放贷款，而对于还款能力强的借款人通过满足承诺费的要求，来获得更大的资金支持。银行则对借款人的资金使用是否符合合同要求进行监督，一旦发现与合同约定相违背，银行者有权利停止贷款。在某种程度上讲，这一行为能够帮助银行尽量的规避风险。借贷双方会在合同草拟阶段，根据自己的利益诉求，向银行申请不同额度的贷款或者银行为其提供不同的资金支持，彼此之间都存在着自我约束机制，在不存在道德风险和逆向选择的问题时，能够极大的降低借贷风险。这一理论最大的贡献是，对借款人进行信用分类，并通过银行的监督机制，能够有效地控制银行信贷风险。
2.2.3 信贷配给理论
信贷配给理论建立在信息不对等的理论基础之上，站在银行的角度上来考虑贷款发放情况。银行通过实施定量贷款，给借款人营造一种紧迫的借款氛围。借款人为了增加贷款，不惜提高贷款成本。银行往往是通过“惜贷”的方式来达到这一目的的。在信贷配给理论的指导下，银行宁愿不放贷，也不随意放贷。如此一来，银行就可以有效减少不良贷款。这就是所谓的信贷配给。一般可以分作两种情况，一是银行故意为之，通过控制资金额度，使高风险企业借款人付出高昂成本获取资金，以获取急需的资金。这大大增加了银行放贷的风险，容易产生逆向选择。二是商业银行同意借款人的贷款申请，但未提供借款人要求的贷款额度[28]。与第一种方法相比，这种方法更为可靠，通过限制拨款数额，可以有效地防范道德风险。该理论在我国的具体运用，主要体现在，我国商业银行会根据贷款公司的信用等级进行贷款额度划分，从而防范道德风险和解决信息不对称的问题，最终降低银行放贷风险。
3 JS 银行小微企业信贷风险评价体系现状以及问题分析...................................11
3.1 JS 银行小微信贷发展概况.......................11
3.1.1 JS 银行简介........................................11
3.1.2 JS 银行整体经营状况 ......................................11
4 JS 银行小微企业信贷风险评价体系优化....................................17
4.1 评价指标的构建原则和流程..................................17
4.1.1 评价指标的构建原则..............................17
4.1.2 构建流程..........................................18
5 目标客户 Z 公司信贷风险评价及效果分析.............................27
5.1 目标客户 Z 公司信贷风险评价.................................27
5.2 信贷业务风险评价体系的效果分析...................................30
6 完善 JS 银行小微企业信贷风险评价体系的防范措施
6.1 完善现有的风险评价组织架构
为了能够更加完善 JS 银行小微企业信贷风险评价方面的组织架构，应该采取两方面的措施：一是完善信贷风险评价体系的内部组织结构；二是各部门分工要明确。
(1)完善现有的风险评价组织架构
第一点，通过小微企业信贷业务的管理模式，确定好 JS 银行的治理结构。要想让一个公司能够健全的发展，一个好的治理结构使必不可少的对于每一个企业来讲。只有平衡好管理层和拥有者的关系，维持好各自的利益，才能够最大化的降低运维成本，让股东与员工实现双赢，成为想看到的局面。JS 银行应该学会借鉴国内外的一些优秀的商业银行的管理经验，并结合自身具有的小微企业信贷业务的特点，从而提高公司的治理水平。第二点，就是要完善好 JS 银行信贷风险评价体系的组织架构。在第三章曾说过JS 银行存在着或多或少的信贷风险评价问题。要能够根据小微企业所具有的信贷业务特性，采取相应的措施，建立一个与之相对应的具有科学、完善以及持续性的动态风险评价标准，让小微企业信贷风险评价有更好的操作与控制性。能够监测到危险情况的出现。要充分的调整自身现有的评估标准，根据我国现阶段的政策条件、宏观经济条件以及市场条件的变化，让信贷风险评价体系的结构与标准始终处于让人满意的风险管理状态。第三点，就是能够根据小微企业信贷业务的特点，专门设立一个业务审批机构，来更好地分散小微企业在信贷业务方面的风险，通过这种方法去适应小微企业信贷业务的快速与短缺。
(2)明晰部门职责
一是要对涉及小微企业信贷业务的相关管理部门职责进行梳理，将一些不能够适应当前形势发展的职责及时的取消掉或者修改，要能够充分的应对新的问题与情况的突然出现。风险管理能够让各部门联系更加紧密，增强彼此的职责，同时能够监测到所有的风险并对它们进行分类。
结论
本文选取了 JS 银行小微企业信贷风险评价体系为研究对象。主要有两个原因，一是评价和研究，都确定了小微企业为对象，因为这是国家政策号召和引导的方向。二是评价主体，选取了发展时间相较短一些的 JS 银行作为信用评价主体。主要是为了推动本地产业发展，有效地优化和完善该银行信贷风险评价体系，进一步提早预防其信贷风险。在方法选择上，主要包括两个，一个是层次分析，另一个是德尔菲法，同时还引入了一些基础理论。在走访、调查企业和阅读资料的基础上，我们了解到 JS 银行在当地影响力相较强一点，深受小微企业信赖。相较于大型国有银行，其没有设置那么高的门槛，使更多的小微企业需求可以得到满足，贷款难度也更低一些。但是，发现目前银行工作人员在对其信贷业务进行评价的过程中，会很容易出现效率低下的情况，且因为信贷风险评价体系问题，部分评价结果也不够理想。通过数据收集和现场调查，发现 JS银行风险评价体系在评估机构、评估流程、评估体系、评估方法等方面存在一定的漏洞，需要改进和完善。在整理问卷、访谈后，我们对其问题做了综合分析，并提出了针对性措施。选取了 5C 评价法作为基础，在此之上根据其具体的状况，运用了德尔菲法和层次分析法开展了体系优化，优化出一套适用于小微企业的信贷风险评价体系，细化到通过 26 个指标对小微企业信贷风险进行评价，并结合 Z 公司的具体案例进行分析，并将这个体系和原来的做了对比，进一步证实了其良好效果。
在研究中，由于知识的有限性和实地调查的条件的有限性，JS 银行信贷风险评价体系可能存在一些疏漏，研究方法也可能不是很全面。接下来，如果能够丰富理论知识，深入了解 JS 银行的评价体系，丰富研究方法，如运用计量经济学分析等，那么研究成果将更有利于 JS 银行的发展。
参考文献（略）