第 1 章 绪论
1.1 选题背景与意义
1.1.1 选题背景
2019 年，在发达国家中，除美国经济呈现增长 2.3%外，日本和欧洲国家经济增长均出现乏力现象。德国作为欧洲经济的重要组成，其经济增长率也从 2019年第二季度开始下降到 1%以下。美国政府最初对经济增长的预期为 3%，但最终受贸易战的影响实际增长率只有 2.3%。特别是 2020 年，新型冠状病毒肺炎的出现，全球经济出现大倒退大萧条，世所罕见。全球经济恶化的严重程度空前，根据 IMF 预测，世界经济的严重程度显著高于 2008 年到 2009 年的全球金融危机，世界上 90%的经济体将陷入衰退，既包括发达经济体，也包括新兴经济体和发展中国家，将同时进入衰退[1]。在疫情影响之下，全球经济的系统性风险明显上升，虽然在此次的全球经济动荡中，我国的金融市场表现的相对稳定，这有赖于我国的体制，但是全球经济的不稳定，我国不可能独善其身，因此在严峻复杂的国际金融大环境之下，商业银行既面临着金融危机和通货膨胀等的严峻挑战，同时也面临着空前的超越其他银行的机遇，能够经受住金融化危机考验的商业银行，将更能展现出更为强大的核心竞争力。
具体到国内，中国改革开放四十多年来，这是中国经济高速发展的四十多年，中国的金融更是得到前所未有的发展，商业银行作为我国金融体系的重要组成，其在资产规模及盈利能力等方面稳步提升，在促进国家经济发展中的作用显著。根据中国银行业协会发布的《2020 年度中国银行业发展报告》显示，截至 2020年 6 月末，中国银行业境内总资产 301.5 万亿元人民币，同比增长 9.8%。2015年 11 月，国家提出供给侧结构性改革，经过近几年的深化改革，我国商业银行的资产规模、利润增速，整体呈现下降趋势。这印证了金融供给侧改革大背景下，银行向实体经济让利的政策基调。不同商业银行尽管面临同样的金融政策环境，但是由于规模、资本充足性、风险管理能力的差异等，最终商业银行在增长速度、盈利能力方面存在较大差异。
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1.2 国内外研究现状
1.2.1 国外研究现状
银行经营绩效评价的研究国外起步早，特别是西方发达国家历经数次经济危机之后，众多企业的惨淡经营让很多人清楚地认识到科学评价经营绩效非常有必要。特别是在全球利率和汇率波动的影响下，金融市场开始了一系列创新，银行中开始出现各种各样的金融产品。特别是一些银行面对残酷的竞争不顾各种潜在的风险，不计后果地追求可观的收益，这就必然导致一些银行连续亏损甚至破产。这种情况使银行监管机构和经营者开始警醒，专家学者认真研究银行绩效评价，并尝试运用监管手段防范金融风险。随着各行业对经营绩效评价的研究深入，促使商业银行的经营绩效评价研究更为缜密科学，评价方法也不再单一，逐步更新到多种方法。
（1）影响经营绩效评价的因素研究
Alireza Tamadonnejad, Aisyah Abdul-Rahman, Mariani Abdul-Majid, et al.（2017）通过对东亚银行 2000-2010 年的经营绩效进行评价，所有银行的业绩都以此为基础进行比较。忽视政治条件、监管环境和国家风险会导致不准确的效率得分，研究结果证实特定国家的情况对共同边界的显著影响，进而影响了银行效率。研究结果表明，研究人员、银行经理和监管者在评估和决策时也会考虑经济状况以外的其他因素[2]。
Guler Aras, Nuray Tezcan, Ozlem Kutlu Furtuna（2018）根据经济、环境、社会治理和金融企业可持续发展的多重维度，采用内容分析法和 TOPSIS 法对土耳其四家存款银行 2012 年至 2014 年发布的 12 份可持续发展报告进行了分析。为了克服主观性，采用TOPSIS 法对土耳其银行业可持续发展实践的熵权进行综合评价。本研究的一项突出贡献是将内容分析、熵权和 TOPSIS 的结果相结合。维度库的绩效得分表明，每家银行每年的绩效得分都不同。提高所有维度的绩效对银行的总体得分和排名有着重要贡献[4]。
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第 2 章 相关理论概述
2.1 相关概念
2.1.1 绩效评价
所谓绩效评价，是指运用一定的评价方法、定量的评价标准和指标，对确定的企业关键经营目标的完成程度进行综合评价，并对成本预算的实施结果进行安排，以实现这一目标。一般来说，绩效评估的过程是收集员工工作是否达到绩效评估标准的判断和比较过程。
绩效评价属于管理工作的范畴，本质是为企业经营管理服务。传统意义上的绩效评价只应用于人力资源管理领域，现在它已经扩展到一个更广阔的领域。
绩效评价是商业银行日常经营管理的重要内容之一，通过对银行业务状况的评估从而更好地指导相关业务开展[32]。企业和经营者的目标是价值最大化，本研究所讨论的绩效评价是指商业银行从自身经营目标出发，控制绩效标准，采用科学的考核方法，组织日常工作绩效，并将评价结果反馈给管理者的过程，正确引导商业银行经营发展，监督商业银行内部管理，从而实现提升商业银行的绩效水准。
2.1.2 商业银行经营绩效评价
经营绩效评价运用数理统计分析方法和相关决策理论，建立综合指标评价体系模型，对企业在一定时期内的绩效情况进行系统的评价和分析。在企业绩效管理实践中，绩效评价的内涵丰富多样、多维和动态。商业银行绩效评价是指根据银行的性质，建立科学有效的评价体系，运用相关评价指标，对商业银行的经营状况进行综合评价，从而正确引导银行的发展方向。
在评价商业银行的绩效时，主要应遵循相关与平衡原则。相关原则，即绩效评价与绩效管理相关，与银行管理密切相关。商业银行构建的绩效评价体系不仅能够衡量银行自身的绩效水平，而且应符合银行的战略管理，反映银行的长远发展趋势。平衡原则是指银行在考虑建立合适的绩效评价体系时，应注意银行经营目标与发展战略之间的平衡。因此，在银行绩效管理中要注意绩效评估的平衡原则，以达到最佳的绩效管理效果。
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2.2 商业银行经营绩效评价方法
商业银行经营绩效评价是指对经营过程中的盈利能力、效率、创新、资产管理和成长性进行评价。评价商业银行的绩效有几种方法：非财务指标的 BSC 平衡计分卡综合绩效评价法、EVA 经济增加值为核心的财务指标绩效评价方法、传统的财务比率杜邦财务分析法等。
2.2.1 平衡计分卡法（BSC）
平衡计分卡（BSC）是由哈佛大学教授 Robert Kaplan 和 Norrington 研究所的 David Norton 共同提出的企业绩效评价体系，是企业综合管理评价体系中的重要方法。这种方法主要是用图表、卡片和表格来规划和管理企业战略，提出组织应从顾客、财务、内部运作、学习和成长四个维度进行绩效评价。
国内学者研究发现，将财务指标和非财务指标有机结合，可帮助商业银行避免传统业绩评价体系的弊端[34]。平衡计分卡方法重点在于四个平衡：财务指标与非财务指标的平衡、长期战略目标与短期管理目标的平衡、企业内部与外部的平衡、领先指标与落后指标的平衡。核心功能是通过四个维度，即财务、内部流程、客户、学习与成长相互联系与协调，达到发展的战略目标，实现绩效评价的科学完整性。平衡计分卡基本框架如图 2.1 所示：
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第 3 章 中原银行经营绩效评价体系的运行现状................................15
3.1 中原银行概述...................................15
3.1.1 银行简介.................................15
3.1.2 组织结构.............................15
第 4 章 中原银行经营绩效评价体系优化方案...................................37
4.1 经营绩效评价体系优化的思路及原则..............................37
4.1.1 经营绩效评价体系优化思路..................................37
4.1.2 经营绩效评价体系优化原则...............................37
第 5 章 中原银行经营绩效评价体系保障措施......................... 50
5.1 完善评价制度建设，确保评价体系落地推行......................... 50
5.2 做好评价宣传培训，确保员工积极响应参与........................ 50
5.3 运用信息管理系统，推进评价体系顺利运行............... 51
第 5 章 中原银行经营绩效评价体系保障措施
5.1 完善评价制度建设，确保评价体系落地推行
加强绩效评价体系建设，落实制度支持的一致性和有效性，确保中原银行绩效评价体系的落地执行实施。新的经营绩效评价体系的实施需要建立相关的制度保障体系。
第一，需要建立一个有效的沟通系统来有效沟通经营绩效评价体系的实施过程。作为管理者需要与员工密切配合，制定目标。此项环节非常关键，如果没有沟通，员工就没有参与的感觉。此外，经营绩效评价体系在实际运行中经常遇到不同的问题。这就要求管理者和员工及时沟通，找出问题所在，找出原因，制定解决问题的办法。适当的对策应确保评价体系的顺利运行和战略目标的顺利实施。
第二，必须建立一个管理和控制系统，以评估经营绩效。经营绩效评价体系以大量指标数据为基础，数据处理分析工作量较大，专业要求高。因此，有必要建立一个专门负责经营绩效评价的部门体系，以便准确评估不同绩效指标的内容、意义、依据和数据处理方法。同时，对实施过程中可能出现信息技术问题、人员绩效考核变化、制度执行不力等问题必须及时查处，负责企业绩效考核体系的全过程实施。
第三，建立经营绩效评价结果反馈体系。优化经营绩效评价体系的目的是衡量战略目标的实现程度，并通过评价结果的反馈控制战略目标的实现，从而提高银行的核心竞争力和综合实力。因此，有必要设立专门的部门对经营绩效评价结果进行报告和分析，及时编制经营绩效评价结果分析文件，积极组织经营分析会，及时将经营绩效评价结果反馈给全体员工，并向高层领导报告，通过对评价结果的适当分析和应用，制定绩效评价的相关具体改进措施。
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结论与展望
本文选择以中原地区极具典型的区域商业银行为研究对象，介绍了中原银行的经营绩效评价现状，并采用问卷调查方法分析中原银行在经营绩效评价体系中存在的主要问题，运用平衡计分卡和战略导向的相关理论，对中原银行的战略目标进行分解，并绘制战略地图，对中原银行的经营绩效评价体系进行优化设计。通过这套优化后的经营绩效评价体系的良好运行，解决了现行经营绩效评价体系存在的问题，实现了财务指标与非财务指标之间的统一、短期目标与长期目标之间的平衡以及盈利性、安全性、流动性指标的协调发展，为中原银行的稳健持续发展提供动力。通过研究，主要得出以下结论：
（1）中原银行现行的经营绩效评价体系中，存在着经营绩效评价体系和银行战略目标不完善、经营绩效评价指标设计不合理、不全面等问题，员工对经营绩效评价体系的参与度和认可度不够。究其原因，主要是经营绩效意识淡薄，绩效评价体系和机制尚未健全，科学的经营绩效评价理论缺乏指导。
（2）中原银行若想实现其战略目标，必须要对经营绩效评价体系进行完善，要从制度上、重视程度上，以及全体员工的思想上重视起来。
（3）中原银行经营绩效评价体系的优化应遵循战略相关性、可实施性、可靠性和可理解性等原则。运用平衡计分卡，从财务、客户度、内部运营以及学习与成长四个维度进行指标优化设计，同时应用专家打分法确定绩效评价指标权重，使中原银行经营绩效评价体系更具合理性、全面性和系统性。
（4）中原银行经营绩效评价体系的实施必须通过完善评价制度体系建设、做好评价宣传培训、运用信息管理系统、提升全员绩效意识等实现保障。
参考文献（略）