第 1 章 绪论
1.1 研究背景与研究意义
1.1.1 选题背景
市场经济呈现的主要特点就是经济的契约性。市场主体之间的关系和其交易行为受到了契约的约束。合同作为契约的主要表现形式，被广泛运用于企业间经济往来。合同既保护了合同双方的合法权益，又明确了双方的义务，既能为企业带来巨大的经济收益，也可能为企业带来经济损失和风险。鉴于合同同时存在机遇和风险的特征，重视企业风险管理和合同风险管理就显得尤为重要。
H 公司所在的电梯行业近年来的民事诉讼案件较多，根据申骏律师事务所发布的《2015-2019 年度电梯公司涉诉判决大数据报告》显示，在 2015 年至 2019 年期间，通过对中国裁判文书网和 Alpha 案例数据库相关条件检索，共计获得 12536 份与电梯公司涉案相关的判决书，其中民事案件判决书为 12403 份。而在民事权益纠纷中又以合同纠纷占比最高，其中买卖合同纠纷共计 4244 份，承揽合同纠纷共计 2987 份，两类案由约占合同纠纷的 70%。由此可见，电梯公司涉诉案件主要还是集中在电梯设备的买卖合同和安装业务。而根据法律专家分析，实体高频法条主要集中在《合同法》中关于违约金额、付款时间以及价格调整等八个方面[47]。另外，苏州市吴江法院震泽法庭课题组于 2018 年发布的《关于涉电梯合同案件的调研报告》中对其管辖地电梯案件样本进行了调研分析，并指出由于电梯公司的合同文本不规范以及电梯公司法治意识不强等原因造成了诉讼案件的发生，同时他们也提醒电梯企业应加强监管力度、提升法律风险防范意识，规范企业合同文本管理等①。
根据上述大数据和法院的调研报告，我们不难看出，目前国内电梯企业对于企业风险管理和合同管理相对欠缺，有些企业出于获得订单，提高绩效等目的考虑，在没有全面评估合同风险的前提下，选择放弃企业的自身利益，例如：降低合同价格、放宽付款条件、缩减交货期，提高违约比例等。由此为企业在合同履行中带来了潜在的商业风险和经济损失。不仅针对电梯行业，对于国内所有企业管理者或决策者而言，都应对合同管理和评审工作引起重视。合同管理是一个动态的管理环节，其包含企业合同标准化、规范化管理；合同签订前对其价格、利润、合同条款进行全面审核及评估；再到合同履行中应实行项目风险全面管控，最后合同履行完毕后对项目进行评估，项目关闭及文案存档等。而合同评审在这个动态的管理过程起到至关重要的作用。合同评审从合同签约源头上控制企业的潜在商业风险，帮助企业以最低成本来实现合同风险管理。因此，建立科学有效的合同评审流程对企业的合同风险管理具有重要的意义。
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1.2 相关理论
1.2.1 风险管理理论
风险管理是一门管理科学，Williams 和 Heins（1964）认为风险管理是通过对风险的识别，衡量和控制从而以最小的经济成本将风险所带来的损失或不利影响控制在最低程度的管理方法[4]。它对企业的积极作用主要体现在风险成本最小化，保障企业经营目的的实现。首先，风险管理有助于企业合理、正确地进行商业决策或制定公司策略，减少因为决策失误而带来的风险。通过全面系统科学的风险管理措施，可有助于降低企业的整体运营风险，包括决策、生产和运营中断等，对企业长期良性发展起到了重要的明显。其次，风险管理对于改进企业管理效用存在积极作用。风险管理旨在以最小成本获取最大风险管理效果，促使企业职能部门提高效率。最后，风险管理能够为企业营造稳定安全且合法合规的营运环境，给企业员工提供合法的保障措施，有助于消除企业员工的后顾之忧，更好的投入到企业的生产经营活动中。
1.2.2 合同管理理论
市场经济呈现的主要特征是经济的契约性，科斯（1937）①发表的《企业的本质》开启了契约理论研究的先河。该理论是研究在特定交易环境下来分析不同合同人之间的经济行为与结果，属于经济学研究范畴。契约理论发展主要有两个研究方向：一是完全契约理论、二是不完全契约理论。由于市场复杂多变，企业日常决策权却可以经常变动，因此不完全契约理论广泛应用于企业内部组织、公司金融、产业组织、公共经济学、国际贸易等领域[38]。2016 年诺贝尔经济学奖得主奥利弗·哈特②和本特·霍姆斯特朗③对于不完全契约理论进行深入研究，他们认为：在变化的世界或不完全市场经济中，合同可能不会提及某些情况下各方的责任，而对另一些情况下的责任只做出粗略或模棱两可的规定。因此，在现实中合同是不完全的[17]。
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第 2 章 H 电梯公司外部环境分析
2.1 H 电梯公司宏观环境分析
2.1.1 法律政策因素
随着国民经济的持续发展，中国地产、基础设施建设等行业也随之蓬勃发展，带动了电梯行业的迅猛发展。截止至 2018 年，全球电梯保有量约为 1580 万台，中国占比重约为 39.7%，即中国电梯和自动扶梯保有量约为 628 万台，稳居世界最大的电梯市场之位。巨大的保有量促使中国电梯行业正快速从制造型发展向服务型转变。中国电梯行业进入一个全新的发展时期。我国政府顺应发展形势，在电梯标准规范的提高和体系完善，产业政策、监管制度改革等方面出台多项有益于规范行业发展的政策。
从 2009 年至 2019 年的 11 年间，全国人民代表大会常务委员会、国务院、原国家质量监督检验检疫总局①、国家标准化管理委员会等相关政府部门相继颁布了约 26条电梯行业的法律法规及行业标准，涵盖了生产安全、质量安全、技术规范、监督检验等方面，对电梯生产制造、安装维修的全过程进行规范化管理。其中 2013 年 6 年全国人大常务委员会通过了《中华人民共和国特种设备安全法》，该法是新中国历史上第一部对各类特种设备安全管理做出统一、全面规范的法律。电梯作为特种设备与民众的生命安全息息相关，其安装、改造、修理的全过程都受到该法律的明文约束。如电梯制造企业违法操作，导致安全事故发生的，将受到法律制裁。
2.2 H 电梯公司所处电梯行业风险分析
随着城市快速发展和城市高度不断提升，电梯已成为城市建筑的必备品，它的安全关系着群众的生命财产安全。我国《特种设备安全法》的正式颁布，标志着我国对于电梯行业整个产业链和管理环节都提出了合法合规的要求，风险控制和依法治企势在必行。
目前中国的电梯市场属于买方市场，截止到 2019 年上半年我国电梯、自动扶梯及升降机制造企业一共 757 家，品牌优劣不齐，鱼龙混杂，价格竞争极为激烈，所以有些电梯制造企业为了更好地迎合开发商的各种需求，获得订单、提升市场占有率而降低价格，追求所谓的“物美价廉”。但往往适得其反，导致“低价劣质”的现象产生。因此，电梯行业仍然需要加强安全风险控制和企业风险管理。
2.2.1 电梯行业安全风险分析
（1）电梯设计阶段
电梯作为特种特备，国家对其安全尤为重视。这就要求电梯制造企业不断提升研发技能，引进先进生产技术，严格按照国家电梯标准进行设计，确保产品符合国家有关法律法规和行业标准。在整个制造环节，有效监督严格把控。和众多行业一样，电梯行业依然存在着恶性竞争现象，陷入低价竞争的怪圈。价格的竞争必然导致企业压缩成本，偷工减料（如钢板厚度、对重材质、钢绳直径等），电梯功能简配等；更有甚者，非法组装，拼凑电梯（此类现象多出现于低端市场，杂牌电梯），这类“先天不足”的电梯往往就以低价吸引预算有限的建筑房产开发商。设计缺陷极有可能导致电梯事故频发，也为电梯安装和维修保养带来潜在安全风险。
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第 3 章 H 电梯公司合同评审流程现状及存在的问题..........................27
3.1 H 电梯公司概况介绍 ......................... 27
3.1.1 公司简介 ...............................27
3.1.2 公司组织结构 ...........................27
第 4 章 H 电梯公司合同评审流程优化设计..........................49
4.1 合同评审流程优化设计目标、原则及思路 ............................. 49
4.1.1 合同评审流程优化设计目标及原则 ...............................49
4.1.2 合同评审流程优化设计思路 .....................................50
第 5 章 H 电梯公司合同评审流程优化设计实施与保障........................71
5.1 H 电梯公司新合同评审流程实施的步骤 ............................... 71
5.2 H 电梯公司新流程试运行评估 ....................................... 72
第 5 章 H 电梯公司合同评审流程优化设计实施与保障
5.1 H 电梯公司新合同评审流程实施的步骤
结合 H 电梯公司的自身情况，新合同评审流程实施主要分为四个步骤：
（2）流程优化设计：针对第一阶段工作中找到的问题，进行评审流程的优化设计，完善了合同条款风险识别，评审要点汇总，组织架构设计等工作，并对其可行性进行探讨，完成时间为 2020 年 4 月。
（3）流程测试及评估：预计 2020 年 5 月至 2020 年 11 月期间对新流程进行测试，包括首次员工培训、SCM 系统和 OA 系统的上线评审测试，通过七个月的测试，收集相关数据及各职能部门反馈信息，对新流程进行评估分析和进一步完善。
（4）流程实施：为确保新流程能顺利实施，公司安排了三次培训，主要培训对象是与合同评审相关的各职能部门，包括销售员，合同评审员，各部门审批者等，对新合同评审流程以及《合同评审要点汇总表》进行介绍讲解。2020 年 4 月完成首次培训。后续我们会根据试运行的数据，找出运行过程中存在的问题继续改进。预计在 7 月及 11 月再次进行员工培训，巩固培训成果。并在 2020 年 6 月至 11 月期间正式发布合同评审相关程序文件和工作手册等，争取在 2020 年底正式实施合同评审新流程。
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第 6 章 结论与展望
6.1 结论
加强企业风险管理及合同风险管理是现代企业良性化发展的趋势，也是市场经济发展逐步法制化的明确要求。由于中国电梯市场的激烈竞争，导致众多电梯制造企业仍存在重订单，轻管理的现象，合同评审业务过于形式主义，浮于表面，缺乏有效的风险管控作用已成为行业内的普遍问题。本文通过对风险管理理论和合同管理理论的梳理研究，结合 H 电梯公司现有的合同评审业务流程，发现问题，分析问题并提出相应的优化解决方案。主要得出如下结论：
（1）通过对风险管理和合同管理理论的研究，结合 H 公司现有合同评审流程的实际情况，采用公司内部访谈和问卷调研的形式，对公司内部调研数据进行汇总分析，找出了 H 公司现行合同评审流程中存在的问题：合同条款风险识别缺失、审批权限不完善、评审流程冗长、评审人员风险意识不足。并对其存在的原因进行了分析。
（2）根据调研结果分析并结合 H 公司所在电梯行业的特色，对公司的电梯设备买卖合同以及安装合同条款进行了风险识别，归纳整理了《合同评审要点汇总表》，并完善了公司的合同审批权限设计以此作为合同评审人员进行合同审核的工具性文件，提高合同评审人员的工作效率。
（3）本文结合流程改进的优化工具，对 H 电梯公司内部客户需求进行分析，以行业内的标杆企业的风险控制管理模式作为参考依据，并结合流程工序分析法，对 H公司的合同评审部门的组织架构和评审业务流程（含投标保证金/保函评审流程）进行了优化设计。
（4）为确保 H 公司新合同评审流程的顺利推进，制定了相应的实施步骤，对新流程试运行数据进行初步分析，在分析过程中不断完善流程优化，并提出了相关的人力、技术和制度的保障措施。主要包括了绩效考核及评估，人员培训，系统整合以及加强合同风险监管制度等。
参考文献（略）