1 绪论
1.1 研究背景与研究意义
1.1.1 研究背景
现阶段我国的水资源极其短缺，面临水环境较差、水资源分布不均等一系列问题。水污染问题已经困扰我国已久，它不仅影响到供水系统的正常运行，同时也滋生了城市供水短缺的现象，最近几年中，随着污水问题的日益严重，国家也适时出台了一系列应对措施，同时也积极开展污水处理工程建设工作。习总书记在 2017 年 10 月的党的十九大报告中明确提出“强化水污染防治，提升污水排放标准”的要求，作为市政基础设施建设的污水处理工程也已经成为建设“美丽中国”的重要内容。2014 年开始我国进入到供给侧改革逐步深化的阶段，公共设施与基础设施领域中 PPP 模式也逐渐得到广泛应用，根据国家财政部于 2016 年出台的《关于在公共服务领域持续推进政府与社会资本合作的通知》，其中就必须使用 PPP 模式的公共服务项目进行了明确规定，尤其时污水处理项目。作为一类准经营类项目，在污水处理项目中引入 PPP 模式是十分合适的，而且随着国家继续出台相关扶持政策，基于 PPP 模式的污水处理项目也势必会得到更好发展。
2019 年 3 月 10 日，财政部印发《关于推进政府和社会资本合作规范发展的实施意见》（财金〔2019〕10 号），在推动发展的总体要求中要求落实项目绩效激励考核，并且要求规范的 PPP 项目应当“建立完全与项目产出绩效相挂钩的付费机制，不得通过降低考核标准等方式，提前锁定、固化政府支出责任”，若政府支出事项与项目产出绩效脱钩的，已入库项目可能予以清退。简言之若 PPP 项目尚未构建科学有效的绩效评价体系，则项目各利益相关方所承受的风险会更大，此时该项目也不得以正常流程开展，进而可能面临难以融资、难以通过合同获得政府安排的财政资金等，项目失败风险也就大大增加。
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1.2 研究内容与研究方法
1.2.1 研究内容
以下是本文研究的主要内容：
第一章主要对本文研究意义、背景、研究内容和思路与框架进行简要阐述，充分论证了开展此次研究必要性。
第二章为理论综述部分。对PPP项目绩效评价和相关概念和基础理论等进行了概述，并对绩效评价相关方法进行概述并选择本文评价方法，为下文对 F 污水处理厂 PPP 项目绩效评价的研究打下基础。
第三章为 F 污水处理厂 PPP 项目的绩效评价现状和现存问题展开深入分析。通过归纳总结 F 污水处理厂 PPP 项目的实际现状，找出其中存在的问题，并对问题成因进行分析。
第四章主要由三部分组成：首先，本文对 F 污水处理厂 PPP 项目的绩效评价体系构建原则进行明确；其次，根据该原则制定整体绩效评价框架；最后，结合项目实际情况合理选择指标并科学设定指标权重，建立绩效评价指标体系。
第五章为 F 污水处理厂 PPP 项目绩效评价体系的具体实施部分，根据本文第四章构建起的 F 污水处理厂 PPP 项目绩效评价体系，对其评分结果进行分析，并结合该评价结果对项目第一年政府付费进行核算，实现了结果应用。
第六章是根据新构建的 F 污水处理厂 PPP 项目绩效评价体系，提出保障该体系顺利实施应制定的相关保障措施。
第七章主要对本文的研究内容进行了总结归纳，同时提出了本文作者在研究后的展望。
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2 相关理论基础及研究综述
2.1 PPP 项目绩效评价相关定义及特征
2.1.1 PPP 模式定义及特征
（1）PPP 模式定义
PPP（Public Private Partnership）具有极其广泛的概念，现阶段学术界有关 PPP 模式的定义尚未达成一致认同，不同国家及地区各出的定义均具有带地方特色，详情如下表（2-1）所示：
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2.2 PPP 项目绩效评价相关理论
2.2.1 公共物品理论
（1）公共物品理论内容
公共物品理论将社会物品的种类和属性进行了细致区分，为公共物品的多样化的制度安排和有效供给、公共物品生产与提供中政府、市场和社会组织的职责边界划分，提供了许多理论指导和借鉴。
利益非排他性和消费非竞争性是公共物品的两个特征，其中前者指的是一旦有人提供公共物品，则其无法阻碍其他人从该公共物品中收益，因为在这一过程中需要花费过高成本或过于先进的技术，迫使公共物品提供主体不会做出此类行为；后者指的是某公共产品每多一个使用者或消费者后，其边际成本始终是零。按照物品非排他性与非竞争性特征可将其划分为俱乐部型公共物品、拥挤型公共物品、私人产品和纯公共物品。
（2）公共物品理论与 PPP 项目绩效评价
第一，根据公共物品理论可对 PPP 项目绩效评价对象及特征有全面了解。公共物品的正外部性极其显著，这种正外部性具体体现在社会边际收益成本和私人边际收益成本间存在显著偏差，正外部性的本质在于企业或个人行为能够为其带来一定收益，据此可知负外部性即企业或个人行为恩惠给他人带来不利影响。若政府部严格控制好具有负外部性的物品，则可能导致市场供过于求，同时这部分具有负外部性的物品往往是以社会成本实现对私人收益的满足，例如破坏生态环境的行为等。
提供公共服务及服务是政府的核心经济职能。萨缪尔森认为政府经济职能主要包括稳定发展宏观经济、积极提供公共产品及服务等，针对具有正外部性的公共产品，政府应是其主要供给者，包括教育、司法、公共卫生等。所以对于 PPP 项目绩效评价时，应密切关注其社会效益，而并非仅限于经济效益。
第二，根据公共物品理论能够明确 PPP 项目绩效评价的研究方向。公共物品理论强调政府在提供纯公共物品时的投资效率更高，在社会既存在政府失灵又存在市场失灵时，政府在准公共物品项目的提供上应以招标投标等方式，适当引入更多社会资本参与，从而促进投资效率的进一步提升，不断优化资源配置。当准公共项目中有大量社会资本参与后，会出现大量委托代理关系，为此对于这类项目绩效的评估应先明确政府与社会资本各自的职责，并以社会资本内部控制情况及政府部门监督控制职能履行情况为主要评价内容。
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3 F 污水处理厂 PPP 项目绩效评价现状及问题分析 .............................. 15
3.1 F 污水处理厂基本概况 .......................... 15
3.1.1 项目定位......................... 15
3.1.2 项目规模.......................... 15
4 F 污水处理厂 PPP 项目绩效评价体系构建.....................................23
4.1 F 污水处理厂 PPP 项目绩效评价体系构建原则.............................23
4.2 绩效评价体系总体框架 ......................23
5 F 污水处理厂 PPP 项目的绩效评价体系应用及实施.............................47
5.1 F 污水处理厂 PPP 项目绩效评价体系应用.................................47
5.2 F 污水处理厂 PPP 项目绩效评价的实施及结果应用.........................49
6 F 污水处理厂 PPP 项目绩效评价体系实施的保障措施
6.1 加强 PPP 中心、项目公司及其他相关部门的重视
F 污水处理厂 PPP 项目绩效评价体系实施成败的一个重要原因，就是如何将一个好的理论纳入污水处理厂及其绩效评价的日常运营和管理过程中，并制定能够充分实现其价值的各种保障措施，PPP 中心、项目公司及其他相关部门对这项工作的重要程度决定了此项管理工作最终的水平和效果。
试想绩效评价体系的实施能得到各级部门及项目公司的有力支持和推动，而不是仅为了政府付费完成的形式任务，那么绩效评价体系肯定能在公司内部顺利开展。同时，PPP中心的一举一动都牵动着整个项目公司的发展，所以整个绩效评价体系的构建和执行实际上都得到了整个 PPP 项目利益相关方的支持和参与，故而体系运行状态尚可。
毫无疑问，PPP 中心在实施新绩效评价体系的过程中势必会遇到这样或那样的问题，导致评价工作难以顺利开展，这就要求 PPP 中心摆正自己的绩效评价态度，动员所有可以动员的力量，这样才能为绩效评价体系的运行保驾护航。
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7 结论与展望
污染防治自从十九大召开之后就备受中央各层的高度关注和重视，2017 年 12 月和2018 年，中央经济工作会议和两会政府工作报告将生态环境问题的治理摆上了议程，并以建设美丽中国作为治理的最终目标。在整个污染防治关键行业中，污水处理项目崭露头角，其对于城镇绿色发展意义重大。目前基础设施和公共事业领域改革中通过 PPP 模式进行污水治理已经成为了一种趋势，但是在众多污水处理 PPP 项目的绩效评价中都普遍出现了“重建设、轻运营”的问题，这对项目的顺利进行造成了阻碍，严重的会导致项目的失败。
本文便以此为背景，对 F 污水处理厂 PPP 项目的绩效评价进行了研究，最终得到的成果如下：
（1）在对 F 污水处理厂 PPP 项目绩效评价体系进行总结的前提下，本文先对 F 污水处理厂 PPP 项目的实际情况进行了调研考察，明确了核心边界条件，分析了项目的绩效评价体系，揭示了该体系暴露出来的问题，具体为绩效评价节点与全生命周期不符，指标模糊、内容宽泛，绩效评价与政府付费关联不够密切，未充分运用绩效评价指标等等；
（2）本文就目前宏观政策与市场实践的要求，针对评价现状暴露出来的缺陷，提出了一些修正建议，认为应该从评价方法、评价指标及权重、评价周期、评价主体及对象、评价目标、评价结果应用规则等方面重新构建绩效评价体系；
（3）本文在评估 F 污水处理厂 PPP 项目绩效时采用了经过优化的评价体系，并对各指标的得分进行排序，对绩效评价结果进行应用，计算政府可行性缺口补助金额，进而对项目成本的控制和运营技术的升级换代发表了自己的看法，以期能够指导污水处理 PPP项目绩效评价活动的开展，同时还给出了保证污水处理类 PPP 项目绩效活动顺利开展的措施。
希望本文能在污水处理厂 PPP 项目的绩效评价研究进展中起到微弱的推动作用，为工作开展提供参考借鉴。
参考文献（略）