本文是一篇管理学论文，本文通过介绍信用卡业务风险管理的发展趋势，国内外信用卡风险管理发展现状与研究情况，结合 A 银行甘肃分行的机构设置、财务情况、人员情况、信用卡业务开展情况、风险管理状况等，归纳其现状，并依据这些问题着重提出改善策略。
第一章 绪论
1.1 研究背景及研究意义
1.1.1 研究背景
（1）国内信用卡业务发展趋势
在日常消费中，信用卡已经成了不可或缺的一个方式，伴随着信用卡持有人群的增长，各个银行为了占有市场份额不断拓展信用卡业务。从国内的经济局势分析，在经济全球化的背景下，国内经济逐步与国际接轨，保持平稳增长的经济环境为信用卡的使用提供了支持，信用卡已然成了社会经济中十分关键的一个要素，并在此经济发展过程中有着不可轻视的力量。自 2003 年之后，我国的信用卡行业开始逐渐规范化，目前已趋于成熟。2015 年，为了不断推进消费升级，国务院推出《关于积极发挥新消费引领作用加快培育形成新供给新动力的指导意见》，通过完善信用体系标准和法律机制来改善市场信用环境。2016 年，中国人民银行为了让信用卡业务取得更好地发展，推出了《中国人民银行关于信用卡业务有关事项的通知》，为银行完善个性化、差异化的信用卡产品和服务体系提供了较大的空间，对激发信用卡市场活力、推动信用卡产业发展具有重要的作用。作为本文的第一章，本章的重点在于明确研究背景，介绍研究的主要内容，指出研究的问题，并对研究方法和结构做大致讲解。
总体来说，近年来我国信用卡业务呈稳定发展趋势，如图 1-1 所示。
图 1-1 2015-2019 年我国信用卡发卡数量走势
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1.2 研究内容及研究问题
1.2.1 研究内容
（1）国内外商业银行风险管理的理论
在归纳国内外商业银行风险管理相关理论成果的基础上，联系国内信用卡业务的类型、特征，明确 A 银行甘肃省分行信用卡业务风险控制管理的基本思路和方向。
（2）国内外商业银行信用卡业务风险管理的现状
对国内外商业银行信用卡业务风险管理的历史进程给予分析，明确其初期、发展和当前所遇到的问题，归纳以往解决相关风险的经验，给找出研究对象的问题并提出优化改进打好基础。
（3）A 银行甘肃省分行信用卡业务风险控制管理的现状和问题
针对 A 银行甘肃省分行信用卡的业务运作和管理模式进行研究，结合信用卡的相关信息和业务状况给予全方位解读，探寻这一分行信用卡业务所存在的管理问题，明确成因所在，给出当前环境下本分行如何管控其信用卡风险，改善其风控方案。
1.2.2 研究问题
本文运用风险管理相关理论，分析 A 银行甘肃省分行在信用卡业务发展中已经形成的制度体系，以及在部分业务发展和业务办理流程中仍然存在的问题。本文从 A 银行甘肃省分行信用卡业务发展基本情况出发、结合银行在风险管理上的实际情况和程序，解读当前的管理情况和遇到的问题，并针对存在的问题给出优化改进措施。
针对贷前授信标准不健全的问题，从原有的授信措施出发，通过优化模型提升对风险客户辨识的准确度，继而改良目标群体构成，以图避免不良贷款。
针对贷中风险监测预警方式不完善的问题，通过梳理信用卡业务工作流程、监测制度以及建立行业内合作共享机制等流程制度的现状，分析其风险管控中遇到的问题，研究风险的成因，给出对应的改善策略。
针对贷后不良资产处置比较单一的问题，积极探索提升催收效率与催收成果的方式方法，通过银行专职清收团队、外包合作催收、公安司法协助催收等途径，主动缓释风险，提出内部应对的改进方案。
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第二章 信用卡风险管理相关理论综述
2.1 相关理论
2.1.1 全面风险管理理论
1992 年 9 月，美国反虚假财委会发布《企业内部控制整合框架》，简称 COSO报告，报告中确定内部控制就是一个过程，它涉及控制环境、风险预估、控制活动、信息交流和监督等相关元素，首先要确保合理提高经营的效率，其次才是财务报告的可靠性目标和经营活动的合规性目标。2004 年 4 月美国反虚假财委会依托《内部控制整体框架》的基本内容，在容纳了风险管理相关成果之后，推出了《企业风险管理框架》，其目的是给企业风险管理打造一个概念一致、系统完善的运用指南。在《企业内部控制整合框架》的基础上，增加了战略目标，构建了一个包含战略、运营、合规等目标在内的完整系统，给出管理要从内部环境、明确目标、事务辨识、风险评定、风险应对、调控活动、信息和交流、监管等方面实施管理。在具体的风险管理过程中，企业各部门或者处理不同业务的过程中会引起风险交叉，也有时会冲销部分风险。所以，企业要实施风险管理，不可单考虑一个业务或者部门，而是要从全局的角度看待风险，将之当做一个组合，贯穿整个经营活动分析风险，这和 COSO 报告内提到的自集团、部门、分支机构和业务单元等不同层面实施风险管理彼此呼应。
2006 年 6 月，国有资产监督管理委员会推出《中央企业全面风险管理指引》，这是国内推出的首个对于风险管理实施全方位指导的文件，这代表中国在此过程中又取得了新成果。对银行而言，信用卡业务是一个环环相扣的业务程序，它以发卡审核为开端，中间经历授信、市场销售、交易管理、用卡管理和资本保全等多个环节，要对这些程序实施全面风险管理，不但可以从内控系统、经营标准中的风险要素掌控业务决策走向，而且在银行管理方面能够提升他们的整体风险意识，强化其职员的责任心，进而带动商业银行程序优化，改善组织职能，帮助银行掌握经营走向，达成经营目的，推动银行朝着健康的方向转变。
图 2-1 信息不对称理论运用示意图
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2.2 国内外信用卡风险管理发展现状情况
2.2.1 国内发展现状
信用卡在我国的发展已有近 30 年的历史，不论是政策环境、消费市场还是科技发展、互联网技术，都已经逐渐完善和成熟，消费者了解和使用信用卡的途径过程也逐渐变得广泛和日常，为防止信用卡不良的上升，银行针对申请准入客户的条件和渠道也都采取了一定程度的措施。
从中资大型银行近些年不良率指标来看，2015-2019 年期间，在中资大型银行当中除中国农业银行在 2015 年、2016 年不良率在 2%以上，剩余中资大型银行的信用卡不良率均保持在 2%以下的较低水平，并呈现逐年下降的趋势。由此可见，我国中资大型银行的信用风险基本上能够保持在一个相对平稳的水平。
图 2-2 中资大型银行不良率趋势图
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第三章 A 银行甘肃省分行信用卡风险管理现状与问题分析 ..... 13
3.1 A 银行甘肃省分行基本概况 ......................... 13
3.1.1 基本情况 .................................. 13
3.1.2 业务情况 .......................... 14
第四章 A 银行甘肃省分行信用卡风险管理改进方案 ........... 30
4.1 A 银行甘肃省分行信用卡风险管理改进目标 ..................... 30
4.1.1 信用卡客户质量提升目标 .................................. 30
4.1.2 信用卡资产质量管控目标 .................................. 30
第五章 A 银行甘肃省分行信用卡风险管理评价与保障措施 ..... 44
5.1 A 银行甘肃省分行信用卡风险管理改进内容评价 ................. 44
5.1.1 客户结构及产品结构得到优化 ............................. 44
5.1.2 资产质量持续向好 ....................................... 44
第五章 A 银行甘肃省分行信用卡风险管理评价与保障措施
5.1 A 银行甘肃省分行信用卡风险管理改进内容评价
5.1.1 客户结构及产品结构得到优化
从信用卡新开账户风险表现趋势来看，随着调高客户准入风险评分控制线与引入第三方大数据进行客户风险筛查以来，2019 年 6 月以来新开户后 12 个月的Vintage 风险表现逐月向优。分期付款交易额保持较快增长，分期付款余额占比已由 2019 年末的 26%提升至 2020 年 6 月末 33%。分期占比的提高极大提升了信用卡中间业务收入，降低缓释了客户违约风险。
5.1.2 资产质量持续向好
近几年来，A 银行甘肃分行信用卡专业不良额、不良率持续攀升。按照新的不良资产清收处置体系执行以来，截至 2020 年上半年，A 银行甘肃分行近三年首次实现季度末较年初不良额不良率双降，不良率排名在系统内进位。表内外清收回款率位列集团前三，提前完成各项风险管理半年目标。新开户不良率、贷款劣变率、新增逾期贷款劣变率得到了有效控制，欺诈发生额和损失额连续三年实现下降。
5.1.3 清收处置效率大幅提升
在辖内范围成立信用卡清收处置专职团队后，信用卡不良贷款的清收处置得到了极大提升。表内不良资产现金清收超过去年同期水平，账销案存资产与证券化受托资产现金清收回款率位列集团前列。受疫情影响，2020 年上半年不良贷款陡增，加之监管趋严，不良贷款处置难度较大。在该形势下，克服困难，上半年核销及证券化出表较去年提升 50%以上，极大化解了表内不良贷款压力，为后续清收争取了时间。
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第六章 结论与展望
6.1 主要结论
本文通过介绍信用卡业务风险管理的发展趋势，国内外信用卡风险管理发展现状与研究情况，结合 A 银行甘肃分行的机构设置、财务情况、人员情况、信用卡业务开展情况、风险管理状况等，归纳其现状，并依据这些问题着重提出改善策略。本文的研究结果展示如下：
（1）通过对 A 银行甘肃省分行信用卡风险管理相关问题的评测和解析，得知其管理方面主要存在贷前授信标准不健全、贷中风险监测预警方式不完善、贷后不良资产处置较单一等问题。
（2）针对当前 A 银行甘肃省分行在信用业务风险管理中存在问题，本文从优化申请客户准入、完善风险监测预警方法、健全不良资产清收处置体系方面提出了改进内容。
参考文献（略）