1 引言
1.1 选题背景与研究意义
1.1.1 选题背景
改革开放至今已有四十年，我国经济得到了快速发展，中小企业如雨后春笋，竞相发展。中小企业的繁荣不仅能够带来工作机会，同时促进了经济的繁荣，提高了人们的生活水平。中小企业在经营发展的同时，因技术改造、扩大生产、拓展业务等，都会有资金的需求。然而中小企业由于其自身规模小、效益不稳、抗风险能力较弱等特点，这些不足造成其向银行等金融机构申请贷款的难度加大，制约了其进一步发展的愿望。
1.1 选题背景与研究意义
1.1.1 选题背景
改革开放至今已有四十年，我国经济得到了快速发展，中小企业如雨后春笋，竞相发展。中小企业的繁荣不仅能够带来工作机会，同时促进了经济的繁荣，提高了人们的生活水平。中小企业在经营发展的同时，因技术改造、扩大生产、拓展业务等，都会有资金的需求。然而中小企业由于其自身规模小、效益不稳、抗风险能力较弱等特点，这些不足造成其向银行等金融机构申请贷款的难度加大，制约了其进一步发展的愿望。
在市场需求的情况下，小额贷款公司由于其所具有的手续简便、机制灵活、放款条件宽松、放款速度快等特点，得到快速发展，给中小企业提供了一种简便的融资途径。小额贷款行业起源于上世纪 70 年代孟加拉著名的经济学家穆罕默德·尤努斯所创立的孟加拉乡村银行，被称为世界上运行最好的扶贫项目之一，其创始人穆罕默德·尤努斯由此获得了 2006 年的诺贝尔和平奖。1994 年，这种小额信贷的模式才被引入中国。直至 2005 年 10 月，我国才开始在内蒙古、山西、贵州、四川、陕西五省试点小额贷款公司。2008 年 5 月，由银监会和人民银行共同印发的《关于小额贷款公司试点的指导意见》中明确指出，改善欠发达地区和农村的金融服务。2013 年 7 月，国务院发布的《关于金融支持经济结构调整和转型升级的指导意见》明确提出要进一步推动民间资本进入金融行业，尝试民间资本设立民营银行等金融机构，促进了小额贷款公司的持续发展。2018 年 1月，央行发布的小额贷款公司统计数据报告显示，截止 2017 年末，全国共有小额贷款公司 8551 家，贷款余额 9799 亿元，全年增加 504 亿元。
小额贷款公司在解决中小企业融资困难的同时，由于市场机制、法律法规等制度体系不健全，加上自身在经营过程中面临的贷前、贷中、贷后等管理不到位，面临着来自内外的多重风险，严重影响并制约着小额贷款公司的健康可持续发展。近年来小额贷款公司总量逐步增多，贷款规模越来越大，其面临的风险也越来越复杂。
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1.2 研究内容与方法
1.2.1 研究内容
本文则是以艾黎小额贷款公司为研究对象，就目前公司风险管理中存在的问题进行剖析，分析问题存在的根源，构建指标体系评价其风险管理水平，就相关风险问题给出优化策略，并提出相关保障措施以确保优化策略能够得到贯彻执行。本文各章节的主要研究内容如下所述：
第一章：引言。介绍了本文的选题的背景，说明了此次研究的意义，并介绍了本文的研究内容与方法以及研究思路与框架。
第二章：文献综述与理论基础。文献综述就小额贷款的风险、风险评估以及风险的防范措施进行了综述，就国内外的研究现状进行了述评。此外，就小额贷款相关的概念、风险的含义和种类、以及风险管理的概念进行了说明，为后续的研究奠定理论基础。
第三章：介绍艾黎小额贷款公司的发展过程并分析其风险管理的现状。本部围和业务状况等，对研究对象作一详细说明。其次介绍了公司的风险管理制度，针对现状分析了风险管理制度存在的问题，并就问题产生的原因进行了详细的分析。这一章是本文研究问题的基础。
第四章：艾黎小额贷款公司风险管理水平评价。本章构建了评价艾黎小额贷款公司风险管理水平的指标体系，主要包括资产财务管理、内部组织结构管理和外部经济环境等三个方面 19 个指标，并运用层次分析法和灰色关联分析法对公司的风险管理水平进行评价，并对评价结果进行了合理的分析。
第五章：艾黎小额贷款公司风险管理优化策略及保障措施。本章就艾黎小额贷款公司风险管理存在的问题和不足给出了具体的风险管理优化策略，主要有确定风险管理优化的目标、优化组织结构和业务流程、优化风险管理流程、建立风险责任认定机制、优化贷款结构和加强贷后管理等。在优化策略的基础上给出了确保优化策略贯彻实施的保障措施，主要是明确公司发展战略、改进风险管理文化、建立信用风险评估体系、加强人力资源保障和外部环境支持等。
第六章：总结与展望。本部分就研究成果进行总结，并提出后续研究的方向和研究中待于进一步完善的地方。
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3 艾黎小额贷款公司发展历程及风险管理现状分析 ............ 14..........................
2 文献综述与理论基础
2.1 文献综述
2.1.1 小额贷款公司的风险研究
Baptista 等（2006）运用多元回归分析的方法对小额贷款的风险进行了研究分析，发现影响风险的的主要因素有：借贷额度、借贷用途、借贷期限，借贷人的经营思路、理念和水平，借贷人的土地面积以及有无违法记录等[1]。从农户着手，Jha 和 Bawa（2007）运用实证研究的研究方法，认为影响小额贷款风险的主要因素是借贷人家庭收支、信用水平、受教育状况以及借贷人的固定资产净值[2]。宋克玉（2008）则认为小额贷款公司的风险主要有信用、操作、市场、法律、流动性等风险[3]。Mahjabeen (2008)的研究表明借贷人的抵押品或耐用品的价值、借贷金额和期限是影响孟加拉国小额贷款风险的主要因素[4]。李祥昆（2009）重点研究了小额信贷公司的信用风险，认为内部管理不到位、管控机制不健全和专业人才不足是导致重大信用风险的重要原因[5]。辛鑫和王文荣（2010）在全面分析了小额贷款公司在运营过程中面临的风险，将信用风险、流动性风险、法律风险、市场风险作为主要风险，在分析风险产生原因的同时给出了规避风险的策略[6]。王纬（2013）也指出操作风险、信用风险和法律风险是小贷公司的主要风险，并给出了风险防范的策略[7]。胡浩（2015）分析了小额贷款公司在互联网金融环境下面临的风险并给出了应对策略[8]。从管理层、放贷员和客户三方面着手，王中秀等（2015）运用层次分析法构建模型分析了贷款风险存在的主要原因，并给出合理解决方案[9]。
2.1 文献综述
2.1.1 小额贷款公司的风险研究
Baptista 等（2006）运用多元回归分析的方法对小额贷款的风险进行了研究分析，发现影响风险的的主要因素有：借贷额度、借贷用途、借贷期限，借贷人的经营思路、理念和水平，借贷人的土地面积以及有无违法记录等[1]。从农户着手，Jha 和 Bawa（2007）运用实证研究的研究方法，认为影响小额贷款风险的主要因素是借贷人家庭收支、信用水平、受教育状况以及借贷人的固定资产净值[2]。宋克玉（2008）则认为小额贷款公司的风险主要有信用、操作、市场、法律、流动性等风险[3]。Mahjabeen (2008)的研究表明借贷人的抵押品或耐用品的价值、借贷金额和期限是影响孟加拉国小额贷款风险的主要因素[4]。李祥昆（2009）重点研究了小额信贷公司的信用风险，认为内部管理不到位、管控机制不健全和专业人才不足是导致重大信用风险的重要原因[5]。辛鑫和王文荣（2010）在全面分析了小额贷款公司在运营过程中面临的风险，将信用风险、流动性风险、法律风险、市场风险作为主要风险，在分析风险产生原因的同时给出了规避风险的策略[6]。王纬（2013）也指出操作风险、信用风险和法律风险是小贷公司的主要风险，并给出了风险防范的策略[7]。胡浩（2015）分析了小额贷款公司在互联网金融环境下面临的风险并给出了应对策略[8]。从管理层、放贷员和客户三方面着手，王中秀等（2015）运用层次分析法构建模型分析了贷款风险存在的主要原因，并给出合理解决方案[9]。
Berger 和 Gleisner（2008）认为信用风险是众多风险之首，而金融机构在开展网上银行业务时，务必重视信用风险[10]。Duarte 等（2010）指出信用风险存在于世界上所有国家，而信用则是金融交易的核心[11]。马莉（2010）梳理并分析了小额贷款公司的风险，认为最重要的三种风险是信用风险、内部风险和利润风险[12]。运用定性与定量相结合的方法， Ayayi（2012）认为与风险相关的因素主要有贷款额度、贷款期限、家庭收支、财产情况等[13]。孙文金和尤彬（2014）则从政策监管、客户选择、融资渠道、法律法规等分析了江西省小额贷款公司的风险控制情况，并给出解决对策[14]。李艾颖（2015）则从借贷申请人、还款来源和借贷用途三个方面分析了贷前的法律风险防范问题[15]。Kimathi 等（2015）对肯尼亚的小额贷款公司的研究表明，内部的管控政策、风险监控的手段和监督对小额信贷公司的流动性风险有重要影响[16]。
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2.2 相关理论基础
2.2.1 小额贷款相关概念
小额贷款的开创者是孟加拉国经济学家穆罕默德·尤努斯，于 1974 年开创了专门为无法从传统银行获得贷款的贫穷人提供“微额贷款”的服务，其所创办的孟加拉乡村银行成为小额贷款的范例，并由此获得了 2006 年的诺贝尔和平奖。 目前一般认为，小额贷款以城乡低收入阶层为服务对象的小规模金融方式。小额贷款的目的主要是为无法从传统银行获得贷款的人提供资金，支持其自我发展和自主创业，扩展其生存和发展空间。小额贷款既是一种金融创新，又是一种扶贫方式。
此外，人民银行和银监会共同印发的《关于小额贷款公司试点的指导意见》对小额贷款公司有明确的认定说明：小额贷款公司是指由企业法人、自然人、与其他民间社会组织共同投资组建，不能向社会公众吸取存款，有限责任公司或股份有限公司两种形式向社会经营小额贷款业务，即小额贷款公司拥有企业法人的资格，享有独立的法人人格，取有法人财产权，债务承担民事责任以公司的全部财产作保证。小额贷款公司由省级政府相关部门主管，注册资金不低于 2000 万元，可以发放贷款但是不可以吸收存款，其服务对象主要是中小微企业和低收入人群，且禁止跨区经营。
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2.2 相关理论基础
2.2.1 小额贷款相关概念
小额贷款的开创者是孟加拉国经济学家穆罕默德·尤努斯，于 1974 年开创了专门为无法从传统银行获得贷款的贫穷人提供“微额贷款”的服务，其所创办的孟加拉乡村银行成为小额贷款的范例，并由此获得了 2006 年的诺贝尔和平奖。 目前一般认为，小额贷款以城乡低收入阶层为服务对象的小规模金融方式。小额贷款的目的主要是为无法从传统银行获得贷款的人提供资金，支持其自我发展和自主创业，扩展其生存和发展空间。小额贷款既是一种金融创新，又是一种扶贫方式。
此外，人民银行和银监会共同印发的《关于小额贷款公司试点的指导意见》对小额贷款公司有明确的认定说明：小额贷款公司是指由企业法人、自然人、与其他民间社会组织共同投资组建，不能向社会公众吸取存款，有限责任公司或股份有限公司两种形式向社会经营小额贷款业务，即小额贷款公司拥有企业法人的资格，享有独立的法人人格，取有法人财产权，债务承担民事责任以公司的全部财产作保证。小额贷款公司由省级政府相关部门主管，注册资金不低于 2000 万元，可以发放贷款但是不可以吸收存款，其服务对象主要是中小微企业和低收入人群，且禁止跨区经营。
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3.1 艾黎小额贷款公司基本状况 .................................... 14
3.1.1 艾黎小额贷款公司简介 .................................. 14
3.1.2 艾黎小额贷款公司组织结构 .............................. 14
4 艾黎小额贷款公司风险管理水平评价 ...................... 21
4.1 风险管理水平评价指标的选取原则及确定 ........................ 21
4.1.1 评价指标的选取原则 .................................... 21
4.1.2 评价指标的确定 ........................................ 21
5 艾黎小额贷款公司风险管理优化策略及保障措施 ............ 33
5.1 艾黎小额贷款公司风险管理优化策略 ............................ 33
5.1.1 风险管理优化的目标 .................................... 33
5.1.2 优化组织结构 .......................................... 33
5 艾黎小额贷款公司风险管理优化策略及保障措施
5.1 艾黎小额贷款公司风险管理优化策略
5.1.1 风险管理优化的目标
艾黎小额贷款公司在风险管理方面进行优化的总目标是，控制和防范公司在运营过程中损害公司利益的风险事件的发生，识别潜在风险，控制已发风险，将风险控制在合理范围内，避免因风险的发生或者进一步扩大而造成公司信贷资金和其他利益的损失。 艾黎小额贷款公司风险管理优化的总目标确认以后，将总目标分解为若干个具体目标，分别是：
1、艾黎小额贷款公司开展的所有业务和所有员工要遵守国家相关政策和法律法规，确保公司运营合规合法，从而避免相关法律风险的暴露。
2、艾黎小额贷款公司的内部制度流程和公司文化能够得到遵循，控制和防范与公司相关的操作风险。
3、艾黎小额贷款公司的所有业务要对贷前、贷中和贷后的相关风险进行全面评估，使相关的信用风险能够得到有效的控制和防范。
4、艾黎小额贷款公司的所有基础活动要得到管控，避免发生市场风险而带来公司利益的损失。
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6 结论与展望
6.1 主要结论
随着我国经济的发展，小额贷款公司如雨后春笋般出现，在一定程度上缓解了我国中小微企业融资难的问题，促进了民间借贷向合法合规方向上发展。但是小额贷款公司在业务经营过程中，也遇到发展风险，其自身风险抵抗能力低，加上其无法像商业银行一样有着完善的风险防范制度体系，所以研究小额贷款公司风险管理的优化具有很强的现实意义。本文选择艾黎小额贷款公司为研究对象，研究其风险管理中出现的问题，比如内部管控能力不足、融资渠道受限、外部法律法规不健全等。在明确艾黎小额贷款公司风险管理优化目标的基础上，针对艾黎小额贷款公司自身实际，结合外部环境，给出风险管理优化的策略和保障措施。主要有以下几个方面：
1、现有的组织结构和业务流程不能全面监控业务中出现的风险，在组织结构上增加了风险管理部门，专门对公司业务中的风险进行监控，弥补了之前只是注重贷前风险调查的不足，加强了对贷后风险的跟踪调查，发现风险问题，及时按照相关制度进行处理，避免了借贷资金的损失。在业务流程中改进了之前借贷人信息收集不足的缺点，精确了借贷人的信用评级。
6.1 主要结论
随着我国经济的发展，小额贷款公司如雨后春笋般出现，在一定程度上缓解了我国中小微企业融资难的问题，促进了民间借贷向合法合规方向上发展。但是小额贷款公司在业务经营过程中，也遇到发展风险，其自身风险抵抗能力低，加上其无法像商业银行一样有着完善的风险防范制度体系，所以研究小额贷款公司风险管理的优化具有很强的现实意义。本文选择艾黎小额贷款公司为研究对象，研究其风险管理中出现的问题，比如内部管控能力不足、融资渠道受限、外部法律法规不健全等。在明确艾黎小额贷款公司风险管理优化目标的基础上，针对艾黎小额贷款公司自身实际，结合外部环境，给出风险管理优化的策略和保障措施。主要有以下几个方面：
1、现有的组织结构和业务流程不能全面监控业务中出现的风险，在组织结构上增加了风险管理部门，专门对公司业务中的风险进行监控，弥补了之前只是注重贷前风险调查的不足，加强了对贷后风险的跟踪调查，发现风险问题，及时按照相关制度进行处理，避免了借贷资金的损失。在业务流程中改进了之前借贷人信息收集不足的缺点，精确了借贷人的信用评级。
2、从风险识别、分析、评审、决策到监控，完善了风险管理的流程，对风险管理进行了精细化，去除了之前粗放评估的方式，降低了主观判断的占比，对风险评估更加精确。
3、明确风险发生后的承担责任的主体，提升员工的责任意识，从而降低由于人员意识问题而带来的操作风险。艾黎小额贷款公司目前的业务中借贷人所在的行业和领域相对比较集中，一旦行业经济低迷，则会给公司带来很大的损失，因此控制贷款结构，能够降低风险。
4、目前小额贷款公司中较为注重贷前风险管理，而对于贷后风险管理的重视度不足，如果借贷人不按照合同条款对资金进行使用或者经营出现问题。此时借贷人无法履约偿还贷款，会造成借贷资金损失。所以加强贷后风险管理，定时检查借贷人的经营状况，发现风险后可以即刻采取相关措施将风险控制在一定的合理范围内，避免风险的进一步扩大。
参考文献（略）
参考文献（略）