第1章导论
历史上,人们首先重视的是市场风险和信用风险,操作风险直到1994年在瑞士巴塞尔银行监督管理委员会的文件中才正式提及,1997年巴塞尔银行监督管理委员会在其《有效银行监管的核心原则》中,首次将银行风险归纳为信用风险、国家和转移风险、市场风险、利率风险、流动性风险、操作性风险、法律风险和声誉风险①。2004年瑞士巴塞尔银行监督管理委员会颁布了《统一计量和资本标准的国际协议:修订框架》(以下简称新协议)②。
中国银行业监督管理委员会在2005年3月27日发布了《操作风险十三条》,明确提出操作风险的概念。2007年5月中国银行监督管理委员颁布的《商业银行操作风险管理指引》是中国第一个关于操作风险的纲领性文件,随后在商业银行中,关于操作风险管理的工作逐步开展起来。《商业银行操作风险管理指引》中明确指出,操作风险是由不完善或有问题的内部程序、员工和信息科技系统,以及外部事件所造成损失的风险,包括法律风险,但不包括策略风险和声誉风险③。其他条款中还制定了,关于指导我国银行业机构提高识别和评估、控制操作风险的能力和风险管理水平。
目前金融业面临的操作风险已引起了国际上及银行业监管机构的高度重视,由其是近几年来不断出现的操作风险大案警示着我们,如高山案、邯郝农行盗取现金、烟台银行、齐鲁银行事件的发生,面对这些频频发生的金融大案告诫我们,我国商业银行的操作风险形势不容乐观,面对国内对操作风险相关知识甚少和管理水平相对落后的状况,我们应认真对待对操作风险的研究,本文在总结众多研究工作的基础上,充分认识操作风险管理动因基础上,结合新巴塞尔协议和COSO的全面风险管理框架,强调借鉴国外经验,本文认为商业银行风险管理中的操作风险主要应该是一个包括识另1J、度量、监测、报告在内的自我完善自我提高的过程。
1.1选题背景及研究意义
1.1.1选题背景
面对着美国次贷危机带来的严峻形势下,商业银行经营风险以及风险管理问题己受到越来越多的关注,本文通过国内发生的重大案件的认识和分析,正视这些案件,从而进一步思考应吸取事件中的教训,深入研究商业银行在风险管理中的操作风险管理方面所存在的问题,并提出相关应的解决措施,为各家商业银行加强操作风险的管理提供了基础性理论支持,强化整个金融行业风险管理水平、不断地提高了商业银行风险管理能力,以促进银行业的和谐发展,从而有助于国内经济更好的发展。
一直以来,银行业的风险管理主要集中在市场风险和信用风险,并且市场风险和信用风险均已形成比较完善的风险管理体系。可随着金融业务的发展和业务规程的日益复杂,与市场风险和信用风险不同的风险一--操作风险在金融业也大量的发生,从而使操作风险引起了广泛的关注。
(1)操作风险给金融机构造成了巨大损失
自20世纪80年代以来,出现一些国际著名的商业银行涉及操作风险的大案要案,这些案件代价是巨大的,有的案件甚至是出现了大型银行破产、倒闭。例如,2002年,_爱尔兰联合银行一名交易员,把3年中他在日元与美元外汇交易上的损失一直隐藏在该行的一分支机构里,使该行损失6. 9亿美元。2008年1月,法国兴业银行曝出丑闻,一名员工未经授权暗自进行期指买卖,导致法国兴业银行损失71亿美元。上述案件只是此类案件中的一小部分,只是涉案金额巨大,才使人更关注操作风险。
在国内,近些年银行业因操作风险而造成的损失是更让人触目惊心。无论是从全国审计报告揭露出的“金融机构利用票据市场管理漏洞将大量银行资金投入股市”,到“房地产幵发商虚假按揭骗取银行业资金”再到银行业监督委员会批露出的“内外勾结骗取银行资金”都给相关银行造成了非常巨大的损失④。2011年齐鲁银行骗贷案,涉及资金上亿元,使该行出现了挤兑事件。
近年来,中国银行业监督管理委员会和国内各商业银行对风险管理中的操作风险十分重视。例如2009年我国银行业按照中国银行业监督管理委员会案件专项治理工作的各项要求,要求认真执行各项法律法规规章,并在防范控制操作性风险取得了一些成效。
(2)无论从理论水平还是实践中来看,银行业操作风险管理还很不完善。
操作风险虽然是被人们关注的晚认识的晚,但是操作风险是个古老的风险,虽然目前对操作风险研究已有些研究,但由于数据的缺乏,使用工具计量不足,呈现定性研究多于定量研究,文字表达多于数据分析,还不完全能对操作风险根本的更深刻的理论认识和研究。
第2章操作风险管理相关理论综述
2.1操作风险定义
2.1.1关于操作风险的定义
操作风险的概念通常有狭义和广义区分。操作风险的狭义概念是仅存在于商业银行业务运营部门的操作风险,有的还认为操作风险只产生于柜面的结算业务,并将狭义定义界定为,由于控制信息系统及业务运营的过程中,疏忽或错误而可能引起的潜在风险损失。这些操作风险都是商业银行能够可以控制的风险,除包括外部事件,如地震等自然灾害的影响。
3石嘴山银行操作风险管理方面的问题及成因分析................................................20
3.1石嘴山银行简介................................................20
3.2石嘴山银行风险管理情况................................................22
3.3石嘴山银行操作风险存在的主要问题及成因分析................................................25
4石嘴山银行操作风险管理完善方案................................................29
4.1从操作风险的流程环节方面控制操作风险................................................29
4.2从操作风险的成因方面控制操作风险................................................35
4.3从操作风险管理的实践方面控制操作风险................................................36
5石嘴山银行的操作风险管理新方案的实施................................................41
5.1制定正确的操作风险政策和战略................................................41
5.2建立良好的石嘴山银行风险管理理念................................................42
5.3继续推进操作风险管理的具体工作................................................44
5.4新型操作风险管理流程的实施................................................45
第6章结束语
6.1本文的研究结论
当前各家商业银行的经营管理模式和业务增长方式,决定着操作风险的风险点主要集中在授信、会计业务等领域。这两个领域也就成为了近年来案件专项治理的重点。近年来,本行切实践行银监会防范操作风险的“十三条政策”,针对上述两个领域组织了全行性的多次的操作风险大检查。通过认真总结操作风险的发案规律,不仅指导了案件专项治理的深化,还推动了防范风险长效机制的建立。
从目前的案件中商业银行面临的操作风险的越来越大,表现出的形式也越来越复杂,因此,加强操作风险的管理成为石嘴山银行不能回避的,也是刻不容缓的问题之一。本文通过大量的论述,提出建立有效的操作风险管理框架是加强操作风险管理的最好途径,并依据风险管理理论和系统理论,利用管理系统工程方法论,详细的列出了操作风险的框架、管理流程、风险管理的组织架构、管理环境的设计思路与考虑。根据上述理论框架的和自己从事银行的工作经历和操作风险管理岗位,对包括建立操作风险的“三查”体系的建立,风险库的建立,加快操作风险损失数据库的建设等进行了深入的研究,并提出了相关建议。
参考文献:
[1]中国银行业从业人员资格认证办公室出版:《风险管理》,中国金融出版社出版,第9页。
[2]The Basel Committee on Banking Supervision,Interanational Convergence of CapitalMeasurhttp://www.1daixie.com/dxglxlw/ement and Capital Standards: A REVISED Framework- ComprehensiveVersion, 2006
[3]中国银行业从业人员资格认证办公室出版:《风险管理》,中国金融出版社出版,第11页
[4]《分析商业银行操作风险问题与对策》,2010年1月29日。
[5]中国银行业从业人员资格认证办公室出版:《风险管理》,中国金融出版社出版,第12页。
[6]中国银行业从业人员资格认证办公室出版:《风险管理》,中国金融出版社出版,第11页至13页。
[7]中国银行业监督管理委员会:“中国银监会作关于2011年二季度银行业金融机构案件(风险)情况的通报”
[8](瑞士)汉斯.乌里希.德瑞克:《金融服务运营风险管理手册》,中信出版社2004年版,第106页。
[9]巴塞尔银行监管委员会:《操作W险管理与监管的稳健做法》,2003年出版。
[10]中国银行业监督管理委员会:《商业银行操作风险管理指引》5月14日。