第一章绪论
1.1研究的意义
目前,社会经济、技术地不断发展,银行业操作风险事件的发生却越来越频繁,其原因主要有:
1)当今的银行业普遍越来越依赖信息技术,信息技术已经渗透到银行业务处理的每一个细节。这样虽然防止了手工操作中单纯的人工错误,但增加了系统失败风险发生的可能。如果系统出现故障,能够影响的范围将更加广泛。
2)现代银行提供的金融产品愈来愈复杂,服务范围比过去更加广泛,与之相适应地就需要更加完善的内部控制和支持系统,而这些在很多银行中尚未具备。
3)银行大量采用抵押、信用衍生产品、资产证券化等技术缓释市场风险和信用风险,若处理不当,在使用这些技术的过程当中会出现操作风险。
4)银行业开始越来越多地采用业务外包或使用第三方服务的方式,这样虽然提高了处理效率、降低了成本、一定程度上控制了风险,但也会带来新的操作风险。
5)全球化的发展。全球化的发展使得本地市场发生的事件可能会影响到全球多个市场和更多的机构,并且影响传播的速度更快。
操作风险给银行带来的损失可能非常巨大,不仅国外如此,国内亦然。比如2004年交通银行锦州分行暴露出在总额高达2. 21亿元的不良贷款核销过程中,与当地法院勾结造假;2005年中行哈尔滨河松街支行发生内外勾结盗取客户2. 93亿存款、行长潜逃案件;2007年4月,中国农业银行河北省耶郵分行金库管理员盗窃并挥霍5100万元现金。这些典型的操作风险事例不仅给当事银行造成巨额损失,还严重影响了社会舆论对银行的看法。长期以来,我国商业银行很注重信用风险和市场风险的防范,对于操作风险认识不足,更谈不上重视,然而实际上,信用风险和市场风险事件总是包含操作风险的因素,这三种风险联系紧密。因此提高控制操作风险的能力,有助于银行提升营利能力,在激烈的竞争中取胜。在此背景下,加强对操作风险及其管理方法的研究显得十分重要。
1.2中外文献综述
巴林银行倒闭之后,对于操作风险对银行产生的客观影响进行的研究开始得到业内重视。在众多机构的研究中,以巴赛尔委员会的成果影响最为广泛。巴赛尔委员会于1998年9月发布了第42号文件《操作风险管理》,简要地论述了商业银行进行操作风险管理的基本框架。下发了专门文件对这一问题进行探讨,针对风险管理程序、风险管理环境、监管者作用、信息披露等方面提出了基于商业银行风险控制的基本理论框架,为商业银行进行操作风险管理提供了参考。
2004年9月,美国反对虚假财务报告委员会下属的COSO委员会公布了《全面风险管理框架》ERM (Enterprise risk management),在该研究成果中认为,全面风险管理对于企业的经营行为有着巨大的影响作用,是一个企业所有部门、所有成员共同参与的过程,对于企业的全部经营和管理行为都有一定的指导意义。企业通过这个过程,制定经营战略,识别潜在的风险并对其进行管理,将风险控制在企业的风险容忍限额之内,使企业能够达到既定的目标。在ERM中,用八个要素来阐述在企业的风险管理工作中的重点内容。企业各个层级都要坚守既定的四类目标,并坚持使用风险管理的八大要素进行风险管理,保证四类目标的实现
以上研究主要着眼于监管和银行组织结构、业务流程方面进行,目前国外的学者经常把目光放在如何使用数理工具对操作风险进行度量上。Jack. LKing建立了 Delta-EVT模型,讨论了使用EVT (极值理论)计算“低频高危”事件的操作风险的理论”]。Jim Gustafswson (2005)提出了运用非参数统计的核平滑(kernel smoothing)方法度量操作风险。Duncan Wilson使用银行内部和外部的操作风险损失数据库,模拟出操作风险的损失分布,计算给定置信区间的操作风险的VAR^。Embreehts (2004,2006)把极值理论应用到操作风险中,认为可以弥补VAR没有考虑到损失可能会超过VAR的缺点。在操作风险度量中,把VAR和极值理论进行结合的方法得到了广泛的应用,但是用这种方法度量超过一定临界水平的操作风险损失效果不佳。Ariane ChaPelle等(2005)使用风险调整的RAROC方法,偿试着计算了操作风险资本。Georges Hubners等(2005)借鉴CreditRisk+模型建立了对操作风险损失数据的需求相对较小的OPRisk+模型。还有西方学者提出量化模型应与人工判断结合,如ErikBanks,在他的《金融风险管理的简要规则》中认为金融机构应寻求定性与定量相结合的方法管理其风险暴露,在量化方案中应加入专家的判断、经验、市场知识和管理规定等定性因素,才可使风险管理框架更为有效[5]。
第二章 操作风险管理的基本理论
2.1 操作风险的特征
在当前的社会主义市场经济体系中,操作风险、市场风险和信用风险已经成为商业银行在经营和管理过程中必须面对的主要风险。与信用风险、市场风险相比,操作风险有其独特之处。信用风险和市场风险,既可能导致潜在的损失,也可能蕴含潜在的获利机会,银行可以通过主动承担一定的风险来获取收益;但操作风险却意味着纯粹的风险,只是一种成本,没有产生利润的可能性。为了更好地识别操作风险,现将其主要特征归纳如下:
第三章交通银行安徽省分行操作风险管理现状..................................................16
3.1交通银行安徽省分行操作风险管理体系................................................ 16
3.1. 1交通银行操作风险管理架构和战略................................................17
3. 2交通银行安徽省分行操作风险与管理现状................................................24
3.2.1员工风险防范意识淡薄................................................25
3.2.2内部控制制度繁复................................................26
3.2.3会计营运以外条线的操作风险认识不足................................................28
3.2.4信息技术手段还需加强................................................29
3.3国内外大型商业银行操作风险管理的实践................................................30
3.3.1德意志银行操作风险管理框架................................................31
3.3.2摩根大通银行的操作风险管理实践................................................33
第四章交通银行安徽省分行操作风险管理对策................................................42
4.1营造适宜的操作风险管理环境................................................42
4.2实施柜面业务前后台分离................................................43
4.3完善内部控制体系,设al业务标准手册................................................45
4.4完善信息系统的建设................................................47
4.5实施按条线考核、培训员工的措施................................................48
第五章结论................................................51
第五章结论
操作风险这一话题在本世纪初国内银行界连续暴出大案后引起了各方面的关注,文中阐述了操作风险理论的发展,并对我国当前阶段商业银行在操作风险管理体系构建过程中所获得的成就,介绍了交通银行操作风险管理体系的建立情况,分析了安徽省分行在操作风险管理方面的现状,在此基础上,得出如下结论:
1)目前国内主要的大型的商业银行的操作风险管理体系基本已经在组织架构和制度层面上大体上都建立来了,但是数据收集、日常业务处理流程中的风险控制还存问题;
2)交通银行安徽省分行在总行的带领下,已经初步建立了自身操作风险管理组织架构,也成功上线了总行的操作风险管理信息系统ORMS,采取了现场、非现场检查、各种主题的风险排查等措施对操作风险进行事前的防范、事中的控制和事后的监督,取得了一定成绩,但是还存在一些问题,主要表现在:
(1)各级员工都有风险意识淡漠的问题,注重风险防范的文化还未形成。
(2)在日常营运中,前、中、后台没有分离,再加上用以控制操作风险的内控制度设计存在问题,造成流程过于复杂,导致内部控制制度执行力不高,同时营业网点营运效率也受到影响;
(3)对操作风险的认识有一定偏差,数据收集工作还需改进;针对个人金融业务条线的内控措施较单一,需要创新。
(4)不同业务系统之间联动性差,核心业务系统对业务的刚性控制不足,且存在不便于员工使用之处。
参考文献：
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