第 1 章 绪论
1.1 研究背景
自 2007 年美国次贷危机起，世界经济再次面临严峻的挑战。此次始于金融的危机对银行业的打击极为沉重，使得许多银行破产。这场危机使得国际金融市场受到大幅震荡，欧元区，美国和日本都呈现了低迷之势，新兴市场增速也明显放缓。次级贷款是这次危机的直接导火线，而根源来自于银行在没有正确评估客户经济状况以及未来偿款能力的情况下的过度信贷，甚至发放大量的金融衍生品，最终大量的借贷者无力偿还贷款，造成了银行巨额贷款损失，并使银行信用风险的造成的影响扩大化。
从国内的现况来看，随着中国经济 GDP 增长放缓，资本市场持续低迷，已经呈现经济软着陆的势头。在目前的政策下，银行出现惜贷现象，而这必将冲击银行的业绩。按照目前的经济形势，依赖出口的企业已经出现经营困难的状况，更多行业未来的信用风险水平将会继续攀升，一度作为经济增速的支柱的房地产市场将会在一段时间内难以复苏，违约客户数量会有所上升，银行的信用风险会逐步增大。持续的金融危机使得国外债权进一步贬值，境外业务与银行外汇管理机构的经营将面临一系列的信用风险和操作风险。银行资产未来可能会出现大额坏账，因此需要提取更高比例的准备金以备风险的发生。总的来说，中国商业银行在未来将会有一段困难时期，如何合理有效的进行信用风险管理将会成为银行关注的重点问题。
信用风险不仅影响着现代社会生活的各个层面，更对宏观经济决策的和经济发展产生了不利影响，甚至威胁到了整个全球经济的稳定与协调发展[1]。我国的金融体制改革和银行业改革由于起步较晚，对银行的风险管理研究很少，无论是相关理论的研究，还是在管理系统的构建上都与国际先进的国际性银行存在较大的差距，我国的商业银行对于信用风险管理有效方法的认知目前还处在起步阶段，因此，探讨我国商业银行信用风险管理具有重要现实意义。对于该如何完善我国商业银行信用风险管理体系，这正是目前急需探讨的问题。
目前，我国商业银行特别是国有商业银行在历史债务和不良贷款这些问题上仍需解决，而加入世贸组织之后随着金融业开放步伐的加快，各大国外商业银行纷纷入驻中国，国内商业银行面临的竞争压力和挑战将会越来越多[2]，因此对我国商业银行的信用风险管理研究提出了迫切要求。此外《新巴塞尔资本协议》对全球商业银行提出了基于信用风险度量理论的内部评级法的要求，这对我国商业银行产生的影响不仅局限于旧协议中包含的资本最低额度和资本最低充足率这些基本因素，更多的是对银行内部管理系统变革的压力。如何防范与控制我国商业银行信用风险，通过改善信用风险管理系统以减少内部控制成本，应对国际商业银行的挑战是银行界和学术界需要共同深入研究的课题[3]。
1.2 文献综述
风险管理的概念首先由美国宾夕法尼亚大学许布纳(Solomon Hubener)在1930 年提出，它是指企业通过采取预防或补救措施，用最经济合理的方法来有效预防和处理各种突发风险的管理体系。风险管理把对企业活动中可能出现的各种风险的管理进行汇总，目的是加强企业的抗风险意识和对各种风险因素的有效控制和管理。随着时代的变化，风险管理理论也随着相关的金融理论和实践的不断创新而发展，产生了大量的和商业银行相关的风险管理理论[4]。
与国外的风险管理理论的演化过程类似，我国商业银行对于风险管理的认识也经历了由资产风险管理、负债风险管理、资产负债风险管理，最后到资本充足率风险管理的过程。与国外存在差距的是我国对于全面风险管理理论还处在研究阶段，可供参考的资料也乏善可陈，尚且无法进行大规模的实施。目前国内商业银行的风险管理理论对于各类风险采取的是按各类风险单独控制的方式，并围绕资产负债管理和资信评估两方面分别展开。[5]
第 2 章 我国商业银行信用风险管理概述
2.1 商业银行信用风险相关概念界定
要理解商业银行信用风险，可以从其产生由来入手。信用的产生与发展是商业银行信用风险诞生与发展的基础。信用有社会生活维度和经济生活维度两方面定义。在社会生活中，人们通常将信用定义为诚信，即诚实无欺，是一种伦理规范和道德标准；经济学界将信用的定义概括为，信用是授信人按照约定的期限和其他条件承诺事后还款而先行获取授信人的商品或服务，或者承诺事后按照约定的期限和其他条件交付商品和提供服务而先行收取授信人的款项的经济关系（董辅礽，2003）。
3.1 工行松原分行业务发展现状...................................................... 12
3.2 工行松原分行的信用风险管理现状.......................................... 13
3.3 工行松原分行信用风险管理问题的外部因素分析.................. 15
3.4 工行松原分行信用风险管理问题的成因分析.......................... 16
第 4 章 信用风险管理的措施与建议................................................. 20
4.1 培育先进的风险管理文化 .......................................................... 20
4.2 改善外部信用环境 ...................................................................... 20
4.3 构建规范的法律环境 .................................................................. 21
4.4 强化信用风险管理执行力 .......................................................... 22
结论 ........................................................................ 24
结论
随着国外商业银行逐步进入中国，我国银行业将面临前所未有的挑战，工商银行松原分行作为基层银行同样面临着前所未有的挑战。如何从国外银行及国内同行的包围中突出重围，并取得最终的胜利，这是松原分行必须正视的问题。比起初来乍到的国外银行，我国银行的优势便是营业网点遍布全国，节约了拓展网点的时间，然而我们的劣势同样明显，银行作为金融服务行业，只有高质量的服务才能赢得客户，我国商业银行在这方面存在差距，所以外资银行采用的是以利润高的高端业务为主，慢慢发展低端业务，而我国商业银行主要办理的对公业务和低端业务的利润都相对较低，所以为了保证利润增长，我们务必要和国外银行抢占高端市场，这势必要我们提高服务质量，服务质量中安全低风险则是首要的。因此对于我国银行来说，目前最重要的便是加强对信用风险的管理。
和国外相比，我国在信用风险管理这一块的经验尚浅，社会信用环境欠佳，在法律层面和道德层面都缺少相关约束。然而在金融全球化的大环境下，我国的信贷业务发展速度十分迅速，这就难免埋下了隐患。加强我国商业银行的信用风险管理，有助于完善我国社会主义经济体制。发展信贷业务对于国家经济发展，国民生活质量提升有着积极的意义，然而目前我国的信用机制并不完善，加上信贷业务开办的时间不长，经验尚浅，因此，在实践中寻求经验，在控制风险中寻求发展，以求达到盈利最大化，这是我国商业银行必须深入思考的课题。
国外先进的商业银行的发展进程表明，信贷业务的健康发展需要具备健全的法律制度、完善的信用体系和先进的信用风险管理系统等条件。虽然目前看来我国信用风险管理发展不够成熟，但我们发展速度迅速，具有很大的潜力。相信松原分行会不断借鉴国外商业银行及国内优秀同行的发展经验，改善自身规避信用风险的能力，改善信贷市场，将信贷业务发展成为商业银行利润收入的主要增长点。
参考文献:
[1] 管敏．VaR 在我国商业银行信用风险管理中的应用研究[J]．湖南大学，2007
[2] 李建伟．商业银行信贷风险度量模型及其在中国的应用[J]．东北财经大学，2006
[3] 顾建忠．我国商业银行信用风险管理框架与完善建议研究[J]．复旦大学，2009
[4] 肖勇．论建设银行全面风险管理体系的构建[J]．西南财经大学，2007
[5] 马晓丽．我国商业银行构建全面风险管理体系研究[J]．河海大学，2006
[6] 陈小娟．我国商业银行全面风险管理研究[J]．江苏大学，2008
[7] 徐进前．商业银行负债管理,资产负债协调管理的理论与实践[J]．金融科学：中国金融学院学报，1996（1）
[8] 周青等．国外银行风险管理技术简介[J]．经济论坛，2003（22）
[9] 资料来源：百度百科
[10] 李乐．我国商业银行信用风险管理的方法选择[J]．湖南大学，2009