本文是一篇管理学论文，本文选取剑阁县作为研究对象，利用构建测评指数和案例分析方法，分析了剑阁县普惠金融政策的效果和不足，并提出改进建议，为在新时期下，我国县域普惠金融发展提供参考。
第1章诸论
1.1研究背景
在党的十九大报告中指出，中国特色社会主义经过改革开放以来40年的发展已进入了新的发展阶段，提出了实施乡村振兴战略这一决策部署。乡村振兴战略目标是要实现农业农村现代化，按照农业农村优先发展的原则，建设宜居宜业、产业兴旺、乡风文明、人民富足的美丽乡村，促进城乡融合发展，进一步缩小城乡发展不平衡的差距。在新的发展阶段，我国发展不平衡不充分的基本国情特征在农村地区有着突出显现。要实现社会主义现代化、实现“两个一百年”奋斗目标和中华民族伟大复兴中国梦，首先要解决农村发展滞后的问题，加快补齐农村发展短板，激发农村地区的发展潜力。
在2018年，我国印发了《乡村振兴战略规划（2018－2022年）》，进一步明确工作重点和政策措施。规划提出，用五年时间既要打赢脱贫攻坚战实现全面小康，又要为实施乡村振兴战略打下坚实的基础，把巩固拓展脱贫攻坚成果同乡村振兴有效衔接作为首要任务，推进脱贫攻坚与乡村振兴相互促进，全面建成小康社会。今年的“中央一号”文件进一步明确要全面实施乡村振兴战略，加快启动农业农村现代化建设。在精准扶贫目标任务完成后，从脱贫之日起设立5年过渡期，做到扶上马送一程，将精准扶贫工作中形成的组织领导、要素投入、政策保障等工作机制，根据工作需要运用到推进乡村振兴战略中，要巩固脱贫攻坚成果，对边缘易反贫人口加强监测，落实帮扶工作要求，防止出现规模性返贫。要加强农业农村优先发展投入保障，合理运用再贷款再贴现等货币政策工具，对涉农和县域法人金融机构要加大激励扶持政策支持，优化农村地区金融生态环境，鼓励涉农金融机构更好支持农业农村发展，引导更多金融资源向“三农”领域倾斜，努力开创“三农”工作新局面。
1.2研究意义
由于金融机构对价值最大化的追求和风险偏好的作用，传统金融具有金融排斥性。那些有影响力、有权力和更富有的群体，更易获得金融服务，那些贫困的、处于弱势地位的群体被排除在金融体系之外。从2015年开始，我国加速推进普惠金融发展，特别是金融精准扶贫、乡村振兴等一系列重大决策部署的落实，极大的改善了我国农村贫困地区金融服务供给不足、结构单一的问题。普惠金融的提出从供给端有效解决了金融排斥现象，对于做好新时期我国“三农”工作具有重要的现实意义。
目前的普惠金融研究基于全国或者几个省份的样本数据较多，较少有学者针对某一个区域或市县进行研究。然而各地区的发展和实际情况都有着各自的特点，并不能一概而论。本文选取广元市剑阁县作为研究对象，目的是剑阁县作为深度贫困县，农业产业基础薄弱，普惠金融发展滞后，金融排斥现象水平较高，是乡村振兴战略关注的重点区域，也是普惠金融亟待改善的地区，通过对剑阁县普惠金融发展的因素研究，总结归纳出剑阁县普惠金融发展的制约因素和可复制推广的工作经验，对于做好当前农村普惠金融具有一定的理论意义。
本人将借鉴前人的研究结果，根据剑阁县及广元市辖内其他3个农业县普惠金融发展的实际情况，利用2012-2020年的数据，构建普惠金融评价指标体系，实证金融精准扶贫、乡村振兴等战略对农村地区普惠金融发展具有明显的促进作用。在此基础上，与首个国家级普惠金融改革试验区河南省兰考县做对比分析，通过实证研究，分析剑阁县前期各项政策的效果和不足，并根据研究结论提出一些做好乡村振兴和新时期普惠金融工作的政策建议。
第2章普惠金融的相关概念及理论依据
2.1普惠金融的相关概念
2.1.1普惠金融
普惠金融英文“Inclusive Financial System”，即普惠金融体系，于2005年由联合国首次提出。其基本含义是，能有效的为社会各阶层群体提供全面的金融服务的体系。国际扶贫协商小组（CGAP）指出普惠金融应加强对贫困人口、弱势群体的侧重。在2006年北京亚洲小额信贷论坛上，国内学者焦瑾璞提出普惠金融要能为社会各阶层成员提供全面的金融服务，同时还需达到商业可持续性。前央行行长周小川指出，普惠金融要提高全社会的金融服务可获得性，通过加快金融基础设施建设等方式，使受金融排斥的群体都能获得便捷高效低成本的金融服务。通过对各位学者研究经验的总结，本文认为普惠金融较为合理的解释为，在低成本、高质量、商业可持续的前提下，建立一个为社会弱势群体提供高效便捷、全方位金融服务的体系。
本文认为普惠金融应具备以下几个特点，一是普惠金融应该区别于传统金融，对金融服务需求者应一视同仁，消除金融排斥，做到机会平等。二是注重服务成本，无论是对金融服务的供给方还是需求方来说，成本都应是合理的、可负担的。三是金融服务应具有商业可持续性，金融服务供给方应承担较为合理的收入成本比，不应造成资源浪费或过度开发，实现普惠金融可持续发展，最后达到调动各方参与积极性的目的。理想的普惠金融体系应当是，以合理的价格为被传统金融体系排斥在外的群体提供高效便捷的金融服务，并且在时间成本和交易成本方面能够实现效率最大化，有效解决金融排斥问题。
2.2相关理论依据
2.2.1金融排斥的成因
金融排斥最早是由西方金融地理学家研究发现，相关研究多关注地理区域因素。在我国，金融排斥问题的主要成因是金融资源的地理分布不均衡造成的，在中西部地区金融排斥程度较为严重。具体有以下三个方面，第一，我国金融排斥之的产生，是我国经济发展战略、金融体制机制、金融市场结构、风险防控措施共同影响产生的；第二，金融排斥的产生除受到客观因素影响外，也会受到主观因素的影响，即被排斥者不愿意使用金融机构提供的产品或服务；第三，在我国县域农村地区，金融排斥的表现形式有着宏观和微观之分，在微观层面上的表现为金融机构提高金融服务的门槛，使弱势群体排除在外，在宏观层面上的表现为县域金融机构从当地吸收的银行储蓄资金通过金融系统大量外流。
2.2.2农业信贷补贴理论
二十世纪80年代，农业信贷补贴理论在农村金融的研究中占主导地位。该理论为广大发展中国家因未构建完善的农村金融体系、农村金融市场活跃度不高等因素，造成农村金融供给和需求不足，社会经济发展滞后，为了缩小城乡间的发展水平差距，政府相关部门因对金融机构进行补贴，使得农村农业领域的贷款利率低于其他行业。农业信贷补贴理论重点强调了政府对农村金融市场的干预，力图通过涉农金融机构将大量低息的信贷资金引入到农业生产和农村建设中，改善农村地区金融排斥水平较高的显现。但是由于农业产业的脆弱性，使得农业抗风险能力差、盈利水平低，农户的收入不稳定，单纯的增加货币供给并不能促使农村地区资本积累。
第3章剑阁县普惠金融发展情况.....................................11
3.1剑阁县经济发展情况............................................11
3.2剑阁县乡村振兴实施情况.......................................13
第4章剑阁县普惠金融发展水平测度.................................24
4.1指标选取的原则...............................................24
4.2指标体系的内容...............................................24
第5章剑阁县普惠金融发展案例对比分析.............................33
5.1兰考县基本情况...............................................33
5.2兰考县发展普惠金融的实践.....................................35
第5章剑阁县普惠金融发展案例对比分析
5.1兰考县基本情况
兰考县位于河南省东北部，属于开封市的下辖县，是焦裕禄精神的发源地。兰考县属农业大县，全县耕地面积785.8平方公里，占总面积的70.4%，总人口的74.7%属于农业人口。兰考县农业生产常年受到地理环境和自然灾害影响，农民收入水平不高，属于“国家连片特困地区县”，2012年被列为国家扶贫开发重点县，到2015年兰考县的贫困人口有7.74万人。
2020年兰考县地区生产总值为383.24亿元，其中，其中，第一产业增加值51.47亿元、第二产业增加值168.95亿元、第三产业增加值162.82亿元。社会消费品零售总额198.82亿元，同比下降0.8%。全县居民人均可支配收入19203元，同比增长5.3%，其中，农村居民人均可支配收入13978元，同比增长6.5%。
结论
1.总结
做好“三农”工作是当前我国的工作重心，近年来我国农业农村发展取得的成绩为稳定社会经济大局发挥了重要作用。随着脱贫攻坚目标任务的完成，现行标准下农村贫困人口全部脱贫，我们消除了绝对贫困和整体区域性贫困，面对全面建设社会主义现代化国家，实现第二个百年奋斗目标的新征程，工作重心依然在农村。大量的研究表明，在农村地区发展普惠金融有助于农业产业的发展，为农户提供高效便捷的金融服务，改善农户的生活水平。农村产业的发展也能催生出对信贷和多样化金融服务的需求，促进当地金融市场的发展。
本文选取剑阁县作为研究对象，利用构建测评指数和案例分析方法，分析了剑阁县普惠金融政策的效果和不足，并提出改进建议，为在新时期下，我国县域普惠金融发展提供参考。本文仅着重分析了剑阁县的成效与不足，若作为向外推广的经验还有诸多需要完善的地方。通过实证分析，总结出以下几点结论。
（1）剑阁县的普惠金融已经达到中等发展水平，但发展基础仍不牢固，需要制定更多支持普惠金融的举措，发挥政策合力，增加要素投入，巩固普惠金融发展成果，以致达到较高的发展水平。
（2）通过扶贫普惠、加大农业农村信贷投入、完善农村信用体系和改善农村支付服务环境等措施，剑阁县普惠金融发展落后的面貌得到极大改善，同时也使经济指标和人民生活水平相关指标得到快速增长，辐射带动效应明显，普惠金融发展效果良好。
（3）剑阁县普惠金融未摆脱传统金融模式的束缚，仍存在与传统金融相似的缺陷，发展面临着阻碍。在政府层面存在缺乏制度顶层设计、各职能部门权责划分不明晰、金融观念不牢固等问题，在金融机构层面存在金融服务供给成本大、缺乏可持续性、服务模式单一、数字普惠金融推进滞后等问题，在服务对象方面存在金融素养不高、用信意愿和信用意识不强等问题。
参考文献（略）