本文是一篇管理学论文，，本研究以A农商行为研究对象，了解其农户小额信贷业务风险情况，找出问题所在。基于前文调查，针对A农商行农户小额信贷风险管理给出相应的意见。希望由风险管理的角度，为信贷业务的发展作出贡献。
1绪论
1.1研究背景
在我国推进扶贫助贫事业过程中，小额信贷发挥了重要作用。但与此同时，各种伴随的风险呈现出日益增加的趋势。2018年至今，各级政府出台大量的制度文件，提升了各金融机构对小额信贷风险的重视程度，并增强了防范效果。同时也要求在合法框架内催收扶贫小额贷款。针对为完成指标任务而擅自降低小额贷款门槛的追究责任。目前，我国在农村建设主要任务是实现乡村振兴，小额信贷业务需发挥出更大作用，如何对其风险予以有效的防范和应对，是当前所需考虑并解决的重要问题。
A农商行由A农村信用社发展而来，如今已经建立起现代化的企业治理结构，沿用着业内已然成熟的商业经营模式。从诞生至今，A农商行始终以“服务农村、农民、农业”为核心，在各方面体现出自主经营特色，在资源分配方面向农户小额信贷业务倾斜，从而在“三农”问题的解决中承担更多的责任。为了更好的服务小额信贷农户客户，A农商行成立专门农户小额信贷部门。为使各乡镇都能拥有主打产业，A农商行提供资金、咨询等方面服务，积累了大批的个体工商户、小微企业客户。A城区旅游业相对发达，很多农户、农村企业积极寻求资金支持，从而寻求在该产业中更好的发展，当地的融资需求日益旺盛，这对包括A农商行在内的金融机构创造了有利条件。
过去几年间，A农商行加速发展，与此同时也遇到行业内普遍存在的问题，比如：其一为资金问题，和大型商业银行相比，A农商行的整体实力弱，掌握的资金有限。其二为规模问题，地方性农商行资金有限，难以满足企业巨大的资金需求。小额贷款业务单笔资金较少，尤其是针对农户的业务更是如此，且在实际运行过程中，只需一次性批准，无需保证和周转。此外，农民还款意识较差，银行并未制定和实施针对这一群体小额贷款的担保机制。再加上现有监管体系存在的不足，导致农户小额信贷风险呈现出持续增加趋势。所以，针对此项业务开展风险管理是很有必要。农户小额信贷面向的是农村的低收入群体以及个体经营户，其共同点在于资产少、偿还水平低等，因此具有风险高、收益低的特点。另外，在历史因素影响下，A农商行风险管理能力较差，虽然在农户小额贷款风险管理方面积累了一定经验，但同时也经常出现风险事件，这对该行信贷投放业务的发展不利，因此有必要针对风险管理进行研究，从而降低风险发生的可能性。
1.2研究意义
1.2.1理论意义
在了解A农商行及其农户小额信贷的实际情况尤其是风险后，在现有理论指导展开研究，进一步充实了风险管理相关研究成果，有助于识别农户小额信贷中存在的风险类型，其次，本研究有助于丰富A农商行农户小额信贷风险管理理论框架，研究结论能够为同类银行风险管理提供参考和启示。另外，改革开放至今，我国基本上完成市场经济的转型，探究在当前历史背景下符合农村经济发展的金融体系，同时也能够为我国完善金融体系和新农村目标的实现提供理论指导。
1.2.2实践意义
第一，本文以A农商行为研究案例，探究农户小额贷款风险管理现状，通过分析厘清和风险有关的因素，在此基础上搭建农户小额贷款风险管理体系，为风险的防范和应对提供对策，帮助A农商行更好的降低小额信贷业务风险，这有助于为银行未来发展。
第二，本研究有助于提高A农商行风险管理水平，提高农户小额贷款收益，使该银行在资金上更多的朝小额农户倾斜，进而为存在融资需求的农户提供有力的资金支持。
第三，在A城市所在省农信系统中，A城市农商行各方面存贷款规模稳居前列，其辖区范围广泛，客户来自各行业，因此具有良好的代表性。考虑到本省各地行社业务发展相似，因此以A城市农商行为对象进行研究，能够为本省其他农村信用合作社、农村商业银行更有效的防范农户小额贷款风险指明方向。
2概念界定与理论基础
2.1概念界定
2.1.1农户小额信贷
农户指的是户口在农村且在农村生活，主要从事农业生产或其他与农村经济发展有关的农民、个体经营户、小微企业等。《经济百科辞典》将其简单的定义为基于血缘和婚姻关系而构成的农村家庭。农户在生产的过程中，劳动力通常都是家庭成员，比如农村微小企业大部分员工为所有者的家人或者亲戚，也有一些会雇佣不具有亲属关系的员工。所以，农户经营的收益属于整个家庭，风险也是由家庭承担的。
农户小额信贷是指金融机构，在核定的额度和期限内发放给农户的贷款。从本质上来看，其属于信用贷款，意味着农户无需提供任何抵押物或担保物。农户小额信贷是以农商行为代表的金融机构为提高农户的收入和生活水平，帮助国家解决“三农”问题，满足农户的资金需求而设计的流程简单的信用贷款产品。其运营流程如下：
其一，客户申请和调查。当农户需要向银行贷款时，首先提交申请，银行会基于现有制度的规定，对借款人予以审核，通过审核的农户，会有2-3名客户经理和申请者联系，然后进一步完成贷前调查工作。在这一工作的过程中，通过各种渠道采集农户的相关信息，比如家庭基本信息、生产经营信息、资产负债信息、个人道德品质等。总而言之，采集到的信息越真实、越全面，就越能保障银行的安全，降低风险。
其二，评级授信。客户经理会以贷前调查采集到的信息为依据，初步确定申请者的授信额度，然后是银行负责人、包村客户经理、村委会负责人及部分村民代表组成信用等级评定小组，对农户各个方面的情况和信息进行第二次的审核，确定农户的信用水平，确定最终的授信额度并张榜公示。
其三，审查审批。审贷小组成员需要对农户的贷款资料与用信额度进行审查审批，比如了解贷款资料的完整性，用信额度是否和授信额度存在偏差，最后由贷审会会议确定用信额度。
2.2理论基础
2.2.1信息不对称理论
在市场经济条件下，信息不对称总是存在的，谁能够获取更多的信息，就可以在经济活动中保持主动。每个群体所处的领域和环境总是有或大或小的差异，所以其掌握的信息存在差异。大部分情况下，卖方所掌握的信息更多，所以其在市场交易中具备主动地位，通过交易赚取可观的利益。买方要获取市场以及产品信息，必须付出一定成本，比如从卖方手中购买信息，这会给卖方带来额外的收益。此即为信息不对称理论的核心，其在整个现代信息经济学理论框架中起着重要的作用，可以用于解释多种市场现象。
信息不对称理论同样适用于农户小额信贷业务。信贷业务和商品交易的不同点主要体现在交易物的不同上，前者为资金，而后者则是普通商品或服务。在信贷双方中，银行掌握的关于贷款人的信息，肯定比贷款人少。比如，若贷款人明知自身达不到贷款条件，但却有意识的采取欺瞒甚至欺骗的手段，银行是很难察觉到这一点并了解真实情况。在信贷业务中，银行为卖方，贷款人为买方。在农户小额信贷的贷前、中、后三个阶段，存在信息不对称现象，具体而言，在贷前阶段：借款人为获取银行的信贷资金，刻意不将自身的不良信息告知银行，从而达到银行的贷款要求；在贷中阶段：道德风险；在贷后阶段：擅自改变资金用途，隐瞒担保人和抵押物的真实信息等。
银行要获取贷款人所有信息非常困难，信息不对称的问题难以有效解决，导致贷款风险提高，甚至最终沦为坏账呆账。在对A农商行进行研究和分析的过程中，在涉及到风险类别现状、农户信用水平存在差异时，都是在信息不对称理论的指导下展开分析。
3 A农商行农户小额信贷业务及农户逾期调研分析................................14
3.1 A农商行小额贷款业务情况........................................14
3.1.1农户小额信贷业务概况.......................................14
3.1.2小额贷款业务分类情况.....................................16
4 A农商行农户小额信贷业务风险管理的问题及原因分析...................................25
4.1 A农商行小额信贷风险管理现状及成效....................................25
4.1.1小额贷款业务风险管理模式.......................................25
4.1.2农户小额信贷风险管理的职责................................28
5 A农商行农户小额信贷风险管理的对策及实施保障.................................39
5.1 A农商行农户小额信贷风险管理对策 ..............................39
5.1.1完善农户小额信贷风险管理组织架构....................................39
5.1.2完善农户小额信贷风险管理内控机制...............................39
5 A农商行农户小额信贷风险管理的对策及实施保障
5.1 A农商行农户小额信贷风险管理对策
5.1.1完善农户小额信贷风险管理组织架构
针对小额信贷业务管理不严格、岗位设置不合理、信息未实现共享、风险概率较大、交易次数频繁但交易数额较小、投放时间比较紧凑等现状，应从如下方面完善。
（1）设置专门的小额农贷部
就日常管理而言，A农商行设置部门较多，看似各部门都能开展风险控制工作，实则存在着分工不明确的问题，留有工作死角，应增强工作人员的防范意识，合理地设置部门，建议设置成立农贷部，由该部门负责农民小额贷款业务。部门的日常工作主要有：在发放贷款前，开展审查工作，只有符合条件的农民才能获得贷款，贷款工作才能继续进行；贷款发放后需要检查，及时地监督资金使用情况，编制相关的监督账本，依据现实情况来编制风险管理方案；有需要的时候还应该到现场进行监查；做好档案记录以及整理工作，完整记录信贷信息；依据标准划分贷款种类，将其划分为关注、次级、可疑三大类别，类别等级不同需要的风险管理办法也不同；高度重视不良贷款问题，构建完善的风险预警机制，力争将不良贷款数额降到最低。
（2）完善各机构的职能
除创建专门农贷部门外，应完善各部门职能，就风险管理而言，各部门职能如下：
其一，客户服务部：农户提出小额贷款申请后，客服部需要加以重视，优先将贷款发放给信用水平比较高的农户。其二，风险管理部：核查有贷款需求的农户的资金情况，依据风险等级水平来制定预警方案，重视不良贷款问题，编制清收等方案，以规避和控制风险为切入点来开展工作，力争实现风险管理目标。其三，稽核部：具体操作过程中，依据相应标准来对风险进行分类，动态地监测风险；开展内部监督工作，确保各部门都能按时保量地完成工作。其四，不良贷款管理部：不良贷款的管理是至关重要的，只有及时地清收、盘活才可以将损失降到最低，确保银行的经营不受影响。
6结论
6.1研究结论
农商行作为“三农”发展的助推器，也是推动农村普惠金融的强大力量。本文研究的A农商行农户提供大量小额信贷扶持，一定程度上满足了农户多元化资金需求。该地区过去使用的是国民村民银行，该行在过去几年内，小额信贷方面存在违约率、逾期率过高等问题，分析其中原因，在于其风险评估标准合理性不足，存在风险评估指标的选择和权重科学性不足的问题。农村商业银行承载着国家对农村发展贡献力量的历史使命，但由于发展时间较短，加之农村问题的复杂性，导致其发展举步维艰，存在很多问题。
基于此，本研究以A农商行为研究对象，了解其农户小额信贷业务风险情况，找出问题所在。基于前文调查，针对A农商行农户小额信贷风险管理给出相应的意见。希望由风险管理的角度，为信贷业务的发展作出贡献。本文主要取得的研究成果如下：
首先，在对A农商行小额贷款业务情况、农户逾期案例分析的基础上，归纳总结得出农户小额信贷业务风险类别主要为：自然风险、信用风险、市场风险、操作风险和声誉风险。
其次，通过对A农商行农户小额信贷业务风险管理现状调研，得出其农户小额信贷业务风险管理存在的问题包括：贷前调查流于形式、小额信贷金融产品缺陷、评级授信执行工作粗糙、审批流程形同虚设和贷后管理严重滞后。这主要是由于风险管理组织架构存在缺陷、风险管理内控体系不健全、风险评估量化体系和预警机制不完善、风险管理人才队伍不专业和信贷风险管理文化滞后。
最后，从完善农户小额信贷风险管理组织架构、完善农户小额信贷风险管理内控机制、完善风险评估和预警机制、提高贷款从业人员的综合素质和加强信贷风险管理文化体系建设方面提出A农商行农户小额信贷风险管理的对策。并从营造小额信贷风险防范的内外部环境、落实农户联保的担保责任和扩大后台支撑力量方面提出A农商银行农户小额贷款风险管理的实施保障。整体来讲，尽可能降低农户小额信贷风险，促进农商行良性发展。对于促进农村发展发挥着重要作用。基于此，要求A农商行基于可持续发展视角，立足农民的需求予以创新改进。通过有效的风险管控，成为中国金融市场发展的新兴力量。
参考文献（略）