本文是一篇管理学论文，本文利用科技赋能，与时俱进的采用多样化方式，切实履行客户身份识别工作，做好单位银行账户全生命周期管理的事前审核。
第1章绪论
1.1研究背景
银行账户在社会资金活动中发挥了基础性作用，单位银行结算账户是银行与客户联系的基础与纽带，银行为客户提供金融产品服务，客户由此获得资金流动，并通过银行进行货币结算。在商业银行的日常经营管理中，单位银行结算账户的高效管理不仅可以管控在资金运作中所产生的操作风险，从而保证资金的安全运转，更重要的是为银行带来直接的经济效益，以进一步扩大其资金规模，形成良性循环和发展。
新形势下，为支持小微和民营企业的发展，国务院提出了“放得开，管的住，服务好”，即“放管服”的要求，中国人民银行围绕这条主线稳步推进取消企业银行开户许可，并于2019年7月22日在全国范围内实现了这一举措。人民银行太原市中心支行于2019年5月20号取消了山西省企业银行开户许可，比国务院要求的时间提前了近2个月。这一举措将企业开立银行账户审核的责任前移，要求商业银行独立承担企业开户的审核责任，并做好单位银行结算账户全生命周期管理工作。这一举措更加突显了账户实名制的严格落实和客户的身份识别工作的重要性，从源头上阻断假名或匿名账户的开立，从根源上阻止犯罪分子进行犯罪和违法活动，从而最大程度降低洗黑钱风险。同时因为单位银行结算账户是架起银行与企业业务联系的桥梁、是社会经济活动、资金收付结算的起点和终点，更是防范金融犯罪风险的主阵地，基于其自身的诸多特点及重要性，奠定了其在商业银行风险管理中的重要地位和作用。近年来，为保证人民群众和企业资金的安全，公安部与中国人民银行强强联手，以单位银行结算账户作为切入点，出台新的政策规定，旨在严厉惩戒和打击犯罪违法行为，并取得一些成效。但从长远来看，这项任务依然任重道远，当前打击网络电信诈骗、跨境赌博、洗黑钱、及灰黑产业等违法犯罪活动依然面临严峻的形势。
1.2研究目标和意义
银行账户承载着企业的资金流动，如何使其更好的发挥价值，如何使企业的资金在社会经济活动中健康、高效、安全的运转和流通是商业银行账户管理的实质，银行账户不仅服务于企业的生产经营活动，还是架起银企联系的桥梁。目前商业银行对单位银行结算账户管理重要性的认识仍显欠缺，仅仅停留在相对局限的操作层面上，如审核开户资料的完整性、真实性、一致性，账户使用的合规性等，针对久悬、临时、可疑等特殊类账户的风险防控经验比较欠缺，容易采取“一刀切”的简单模式，加之很多商业银行的业务流程被过于精细的劳动分工所分割，账户管理层并未站在长远的角度或提升到战略高度考虑，如何将为客户创造价值的理念融入账户管理行为，必然带来制度执行片面化、管理衔接不畅，服务滞后等问题。
在取消银行开户许可的大背景下，《企业银行结算账户管理办法》中进一步明确了“银行应当全面、独立承担企业银行结算账户合法合规主体责任，对企业银行结算账户实施全生命周期管理，防范不法分子利用企业银行结算账户从事违法犯罪活动。”1同时，国务院要求坚持“两个不减”“两个加强”，即风险防控力度不减和单位开户便利度不减，账户管理要加强，单位银行结算账户服务要加强。但随着开户便利度的提高，问题也随之而来，网络电信诈骗、洗钱、网络赌博、传销等非法活动蠢蠢欲动，不法分子通过利用银行账户接收和转移犯罪所得的情况越来越普遍。这就更加要求商业银行与时俱进，利用先进科学技术为依托进行风险管理。
第2章相关概念和理论基础
2.1相关概念
2.1.1单位银行结算账户
单位银行结算账户也称企业银行结算账户，是指存款人以单位或企业名称在银行开立的用于办理日常资金支付结算等金融业务的账户。按照不同用途，单位银行结算账户可分为四种不同类型。第一种为基本存款账户简称基本户，企业能且只能开立一个这样的主办账户，用于日常基本的资金收付结算，工资发放，现金支取等。第二种为临时存款账户，简称临时户，企业由于临时经营活动需要而开立的账户，账户有效期不超过两年，过期后需及时延期或注销账户。第三种为专用存款账户，简称专用户，企业为专门用途需要而开立，为保证账户只能用于专门用途，银行会在账户上设置一定限制。第四种为一般存款账户，简称一般户，企业用于办理其他结算需要或借款而开立，应用场景较广泛，需要注意两点，一是不能与基本户开立在同一家银行；而是不能进行现金支取。
2.1.2单位银行结算账户全生命周期管理
在取消银行账户这一大背景下，账户全生命周期的重要性被提升到前所未有的高度，当银行账户处于开立、存续、退出等不同生命周期的阶段，商业银行进行针对性的事前、事中、事后管理重点也不同，即商业银行通过建立规范化的全生命周期管理机制，旨在将账户风险管理在可控范围内。事前审查，要求银行利用有效数据或采用多种形式交叉核实客户身份，客户真实意愿的核实是有效防范匿名、假名开户的有力手段，可采用上门实地核实、视频核实等先进的科技手段做好这项工作。对异常行为信号时刻保持谨慎，对异常开户情形做到准确识别并拒绝开户，鉴识并管控涉诈涉赌账户，保护企业合法权益。事中监测，银行通过完善账户交易的监测模型，可疑交易的监测标准满足全面性和有效性原则，充分考虑各类风险提示、风险评估，各类监管意见中涉及的洗钱上游犯罪特征，筛查异常交易进行分析并生成预警信息，定期做好存续期客户的身份重新识别、做好客户风险评级工作的调整、评估，一旦发现可疑交易及时限制或中止并及时上报；做好银企对账工作，及时发现账户动态异常、可疑交易。事后监督，对于由于可疑交易等指标触发重新识别客户的动作启动后，在持续关注客户的基础上严密监控其交易行为，若发现该客户超出我行合规、声誉及操作风险偏好，通过各业务部门客户退出机制进行审查和评估，必要时退出客户关系。同时加强对涉诈涉赌账户的责任倒查，对存量账户的全面清理排查，切实发挥银行主体责任，全力做好对单位银行结算账户全生命周期的动态复核和监管。
2.2风险管理理论
2.2.1风险管理理论
1929年至1933，世界经历了第一次大萧条，这次经济危机以后，国外学者纷纷加大对风险的研究力度。1952年，马可维茨发表一篇题为《证券组合选择》的论文，敢为人先的提出了资产组合理论，探讨在风险可控水平之下，如何通过不同的投资组合，获得最大可能预期收益率。金融创新层出不穷，金融衍生产品蓬勃发展，学者们在更大范围内展开对风险管理的研究。在上世纪70年代，盛行市场风险管理；1970-1980年代，风险管理理论以信用风险和市场风险并重；1990年代风险管理出现模型化和量化理论；2004年6月，巴塞尔银行委员会颁布了《巴塞尔新资本协议》，首次提出了监管约束，以考核资本充足率为目标，要求银行为保证实现这一目标，建立起内部评价机制。监管者实施监测，如有需要，对其提出改进方案。同年9月，美国COSO委托普华永道开发出《企业风险管理ERM框架》，提出了全面风险管理的整合概念。
2.2.2操作风险管理理论
2004年，巴塞尔银行委员会在《巴塞尔新资本协议》中将操作风险列为银行业三大风险之一，并纳入资本监管的范围，使得监管变得更加切实。
操作风险主要由系统、人员、外部事件和流程所引发。操作风险在《巴塞尔新资本协议》被重新定义为“因内部程序、人员及系统不足或失效或因外部事件而妨碍银行达成策略或目标的风险”。在本文中，我们以账户管理作为研究对象将操作风险划分为内部风险和外部风险。
外部风险：是指因环境等组织以外的外部因素而导致的不确定性。
内部风险：由于组织的内部原因而导致的不确定性。内部风险按照是否出于人的主观意愿又分为两类,第一类是人故意为之,如欺诈行为等;第二类则指由于人的非主观意愿如知识的局限性等而带来的选择错误、工作失误、管理失败等操作风险。操作风险不创造收益,并冲抵收益、使得管理成本增加。
第3章案例正文......................................15
3.1背景介绍......................................15
3.1.1企业背景....................................15
3.1.2行业背景..............................15
第4章案例分析..................................29
4.1案例分析路径........................29
4.2理论依据与分析....................30
第5章Z银行太原分行单位银行结算账户风险管理的解决方案设计.................37
5.1解决方案设计与实施..............................37
5.1.1业务管理模式需重组再造方案............................37
5.1.2科技赋能方案..................................38
第5章Z银行太原分行单位银行结算账户风险管理的解决方案设计
5.1解决方案设计与实施
5.1.1业务管理模式需重组再造方案
【解决方案设计】
由案例3.3.1（组织架构模式隐藏的管理矛盾）和案例3.3.3（客户的困惑）暴露出的问题是多层次和多方面的。Z银行太原分行账户部门业务管理机制虽隶属总行条线化管理，实际风险承担者却为分行管理层及相关账户操作人员，后者显然更加熟悉当地监管的具体政策要求，并且承担主体责任。需加大Z银行太原分行管理层统筹管理各业务条线的权限，减少管理真空，降低各部门之间沟通成本，避免业务操作中的条线分管漏洞，提高响应速度。
依照风险管理全面性原则，每位员工都积极发挥主体性作用，无论是管理人员还是每一位操作人员，都时刻具有风险管理意识。无论是在做出决策、执行内控制度、还是监督检查的每一个环节，都要嵌入风险管理要求。
【解决方案实施】
建议调整后的业务模式的核心原则为建立“流程银行”，以客户至上，服务客户为中心，进行业务流程优化，围绕客户诉求，快速进行响应，摒弃过于精细的劳动分工模式。由于业务流程是客户切身感受到的，二者联系最紧密也最敏感，只有真正了解客户需求，才能为其提供量体裁衣式的服务，令客户满意。此外，流程银行的建构是以再造流程为“中心”的，再造业务流程是第一步，接下来是管理流程和组织流程的再造。
第6章结论与展望
6.1研究结论
本文通过单案例研究方法，透视外资银行单位结算账户管理中存在的问题，以账户全生命周期的事前事中事后作为流程主线，运用三个风险管理理论给工作以更高的理论指导，以期在未来实践中加强资源整合，利用科技赋能，有效防范化解单位银行结算账户中存在的风险。
本文通过文献研究、访谈法等研究方法，完成研究任务并得出结论如下：
第一，利用科技赋能，与时俱进的采用多样化方式，切实履行客户身份识别工作，做好单位银行账户全生命周期管理的事前审核。
第二，继续优化完善监测模型，做好银企对账工作，持续性地识别可疑交易活动、动态复核客户身份，做好单位银行账户全生命周期管理的事中监测。
第三，加强系统预警机制，做好可疑账户上报工作。健全客户退出机制，做好单位银行账户全生命周期管理的事后审查。
第四，通过营造风险管理文化、完善风险治理组织架构、建设风险管理制度，为单位银行结算账户风险管理工作提供保障。
参考文献（略）