本文是一篇管理学论文，本文基于信息不对称理论，结合小微企业实际情况，提出小微企业贷款风险管理的要素和目标，以BY支行小微企业贷款风险管理为例，对小微贷款的风险识别、评估、监测和控制进行了分析研究，建议优化BY支行小微企业贷款风险管理流程，增强BY支行小微企业贷款风险防控能力。
1 绪论
1.1 研究背景
我国小微企业量大面广，据天眼查数据显示，2021年末我国小微企业数量已达到8000万家，在全国企业总数中占比达到70%左右，我国小微企业在2017年至2019年期间，以年新增注册数量1000万余家的速度增长，市场活跃度高、增长速度快。小微企业在市场经济中对“稳增长、保就业”具有重要作用，一方面可以保障就业民生，另一方面可以促进企业产业结构调整，小微企业为我国提供了高达80%以上的就业，70%左右的发明专利权注册，对GDP及税收的贡献率在60%及50%以上。近年来，央行、银保监会等监管部门密集发声，不断加大对中小微企业金融支持力度，国家层面出台多项政策措施。国务院在2015年印发《推进普惠金融发展规划（2016-2020年）》，2019年起政府工作报告更是连续三年对五家国有大行普惠金融贷款增速设定目标，2020年中国人民银行、银保监会、发展改革委等八部门印发《关于进一步强化中小微企业金融服务的指导意见》，财政部印发《商业银行绩效评价办法》将普惠型小微企业贷款“两增两控”纳入考核指标。随着从上至下的小微企业融资促进政策出台，并纳入各家金融机构的绩效考核，使得小微企业融资规模显著增长、融资结构不断优化，据人民银行《中国普惠金融指标分析报告（2020年）》显示，2020年末我国普惠小微贷款余额为15.1万亿元，相较与2017年末的6.77万亿元，实现翻倍增长。根据人民银行的金融机构贷款投向统计报告显示，小微企业贷款余额在经历高速增长之后，受到新冠疫情对宏观经济尤其是对小微企业的影响，普惠小微贷款增速放缓，2021年四个季度小微企业贷款增速逐季下降，2021年全年增速为24.9%，普惠小微贷款余额及增速均在2019年出现拐点，2017年至2021年银行业普惠性小微贷款余额及增速情况见图1-1。2021年召开的国务院常务会议上，国务院总理李克强指出要对中小微企业加大帮扶力度，在宏观经济下行GDP增速放缓，新冠肺炎疫情全球新蔓延的形势下，中国作为当今世界第二大经济体，经济复苏压力大，未来一段时间内的经济发展加速将会主要依靠小微企业。
1.2 研究目标与意义
本文从GY农商银行BY支行的小微企业贷款风险管理现状出发，研究其小微企业贷款风险管理存在的问题及成因，为GY农商银行BY支行小微企业贷款风险管理优化提出对策建议。
1.2.1 研究目标
本文主要目的在于提高GY农商银行BY支行小微企业贷款风险管理水平，进而实现其资产质量的提高，提升盈利能力，同时，为进一步落实国务院提高普惠金融在银行金融机构分支行综合绩效考核指标权重、加大小微信贷投放力度的相关政策打下坚固基础，为解决小微企业融资困境并完善小微企业信贷风险控制体系提供建议与思索。使得GY农商银行为贵州省小微企业发展提供有力支持的同时实现健康、稳健、可持续发展。
1.2.2 研究意义
1.2.2.1 理论意义
发达国家对商业银行的小微企业贷款风险管理起步早，在贷款风险的管理体系上更加完善，以理论研究为支撑基础，发展起了较为成熟的管理实践方法和技术。我国则起步较晚，尤其是由农村信用合作社改制而来的农村商业银行起步较大型商业银行更为滞后，小微企业贷款风险管理的理论支撑不足，管理实践、技术方法不成熟。GY农村商业银行的小微企业客户占到其服务对象的90%以上，由于其改制背景，“关系贷款”问题更为突出，信息支撑及系统硬件设施较为陈旧，其对小微企业贷款的风险管理难以直接复制、移植国外商业银行及国内大型商业银行的管理模式和体系。这一系列因素，导致GY农村商业银行在发展小微企业贷款业务时出现资产质量下滑、盈利水平下降等问题。因此，需要从更系统、全面的理论框架视角，对GY农村商业银行小微企业贷款风险相关理论进行研究，才能够促使小微企业信贷业务良性发展，提升GY农村商业银行的竞争力和盈利能力。
2 相关概念及理论基础
2.1 相关概念的界定
小微企业一般是按企业规模进行区分，郎咸平提出小微企业是对小型企业、微型企业、家庭作坊式企业、个体工商户的统称。根据《中华人民共和国中小企业促进法》和《国务院关于进一步促进中小企业发展的若干意见》（国发〔2009〕36 号）文件精神，2011年工信部等四部委联合制定印发了《中小企业划型标准规定》，将企业划分为大型、中型、小型和微型企业四类.
小微企业贷款包括小微企业，个体工商户经营贷款。小微企业贷款以短期流动资金贷款为主，主要是用于贸易、生产经营等方面。根据经济社会发展需要，人民银行2019年调整了小微企业贷款监管标准，将小微企业贷款原500万元以内的单户授信额度，调整为单户授信额度1000万元以内的标准。结合现阶段小微企业资金需求情况和GY农商银行BY支行的小微企业贷款统计口径，本文按上述统计标准统计分析了小微贷款情况。
2.1.1 小微企业贷款风险管理的特征
小微企业贷款风险是指由于小微企业经营情况变化、贷款流程信息不对称等原因，导致无法按时偿还债权人本息，使得债权人遭受损失的可能性。贷款风险管理是一个贯穿整个信贷业务流程环环相扣的全流程管理过程，小微企业与传统的大中型企业相比，贷款风险管理也具有其特点：
一是重视风险信息识别。小微企业经营规模小，缺乏科学的管理体制，经营能力和管理水平有限，提供的资料信息不完备，在贷款风险管理中要多方面收集小微企业信息，提高小微企业信贷资产质量。
二是差别授信定价及流程，风险与收益相匹配。小微企业数量大，单次授信资金规模小，小微企业贷款风险管理应与中大型企业贷款风险管理实现差别化管理，控制小微企业贷款风险管理成本，可根据小微企业的抵押率、资产负债率、存货周转率等财务指标，对客户进行评级划分，予以差别授信政策，控制银行成本。
三是加强贷后风险监测，注重第二还款来源。小微企业抗风险能力弱，容易受到行业风险冲击，导致信用风险累积，发生规模性违约事件概率更高，重视其抵质押担保方式，做好贷后风险监测及预警，减少银行损失。
四是利用大数据手段，结合科技金融实现小微企业贷款风险全流程管理。小微企业信息不对称性高，在对小微企业贷款风险管理过程中可引入科技金融手段，利用大数据收集小微企业多方面信息，对小微企业贷款进行风险预警，及时发起相关处理流程，降低银行损失。
2.2 小微企业贷款风险管理的相关理论
2.2.1 信息不对称理论
美国经济学家约瑟夫·斯蒂格利茨、乔治·阿克尔洛夫和迈克尔·斯彭斯所提出的信息不对称理论（asymmetric information）是经济学中的重要概念，主要是指在市场经济活动中，市场的各类参与者掌握信息的程度是有差异的，有信息量充足的一方，也有信息量贫瘠的一方，对信息的掌握程度不同，就产生了信息的不对称性。一般来说信息量贫瘠的一方在交易的过程中会处于不利地位，就市场买卖双方而言，卖方通常比买方掌握更多信息，掌握信息更多的一方可以通过向信息缺乏的另一方传递可靠信息而从市场中获益。在各行各业中均体现有信息不对称，交易的透明性受到影响，随之会产生逆向选择和道德风险。逆向选择是指在交易过程中双方信息不能完全对称，使得获取的信息不真实或者掌握信息较少的一方，会倾向于做出错误的选择，主要原因在于市场中对于信息了解不充分的一方，无法就单个标的价值进行准确的判断，只能通过市场目前已有的信息，做出最接近标准化、平均化的判断，导致将高于平均值的标的淘汰出市场，出现逆向选择。道德风险则是在选择发生后，比如贷款合同签订后，合同中的一方利用其掌握信息较另一方更多，做出不利于另一方的行为出现道德风险。
小微企业贷款业务中，由于其信息不对称性较大中型企业更高，更容易发生逆向选择及道德风险事件，小微企业为获取银行融资授信，可能会对其资料进行粉饰，隐瞒可能存在的企业风险，如提供虚假的财务经营收入数据、隐瞒真实的对外投资情况、隐匿股东或企业资产。借款人挪用贷款，未按约定用途使用贷款，改变贷款投向可能会导致风险增加。
3 GY农商银行BY支行小微企业贷款风险管理现状 ........................... 17
3.1 GY农村商业银行有限公司简介 ........................................ 17
3.2 GY农村商业银行BY支行贷款业务现状 ........................ 18
3.3 GY农村商业银行BY支行小微企业贷款业务现状 ........................... 19
4 GY农商银行BY支行小微企业贷款风险管理存在的问题及原因分析 ........ 31
4.1 小微企业贷款风险管理存在的主要问题 ......................... 32
4.1.1 小微企业贷款风险识别精确度不高 .................................... 32
4.1.2 小微企业贷款风险评估机制不完善 ............................... 33
5 GY农商银行BY支行小微企业贷款风险管理的优化措施 ............................ 41
5.1 小微企业贷款风险管理优化总体方案 ...................... 41
5.2 完善小微企业贷款风险管理的建议 ............................. 42
6 GY农商银行BY支行小微企业贷款风险管理优化保障
6.1 建立权责明晰的全面风险组织治理结构
全面风险管理与传统的单一风险管理模式相比，主要区别在于能够从全局上对信贷业务全流程风险进行更好的管控，而非将关注点聚焦在某一类风险上，能够提高银行对风险的分析能力，更为全面合理的测算贷款的经济成本，使得风险与收益之间取得最优平衡，对小微企业贷款有效的风险决策，能够促使银行业务持续健康发展。
全面风险管理的关键在于建立权责明晰的全面风险组织治理结构，将全面风险管理理念灌输在BY支行各级别、各岗位员工之间，加强BY支行各部门之间在风险管理中的配合。明确风险治理结构中，各级别员工及各职能部门的权利与责任，如清晰化董事会、监事会、高级管理层、小微企业信贷业务部门、风险管理部门、内部审计部门、资产清收部门等在全流程风险管理中的职责，搭建分工明确、相互联系、限制有效的操作系统，明确前台、中台及后台的分工、责任和衔接关系，以制度性的规定对全面风险组织治理结构的建立做出要求。
7 研究结论与展望
7.1 研究的主要结论
本文以GY农商银行BY支行为研究对象，通过对BY支行小微贷款风险管理进行研究，发现BY支行小微企业贷款风险管理中存在的问题，并针对现状进行分析，提出BY支行小微企业贷款风险管理的相关优化策略建议，得出主要结论如下：
第一，本文基于信息不对称理论，结合小微企业实际情况，提出小微企业贷款风险管理的要素和目标，以BY支行小微企业贷款风险管理为例，对小微贷款的风险识别、评估、监测和控制进行了分析研究，建议优化BY支行小微企业贷款风险管理流程，增强BY支行小微企业贷款风险防控能力。
第二，本文依据相关的理论层面，展开分析。BY支行的小微企业贷款风险管理在传统的信贷管理模式下，主要产生以下方面的问题：一是信用风险识别不到位，小微企业与银行之间的信息不对称，小微企业贷款客户管理经营能力、素质不高，缺乏有效的信息数据，BY支行依靠人工经验分析进行风险识别，识别效率低下，风险识别不完全，风险管理流于表面；二是风险评估不完善。BY支行未针对小微企业设置信用等级评定，人工评估容易受到人为因素的干扰，缺乏有效科学的风险评分、评估和风险管理系统，风险评估计量把控不严；三是信用风险监测能力不足。BY支行小微企业贷款贷后管理形式化，风险预警机制不足，信息渠道闭塞导致信用风险被隐藏；四是风险控制手段缺失，违约风险容易发生，风险管理的实际效果弱化；五是信贷人员管理落后，信贷人员配置不合理，考核方案不到位，风险意识不强形成的小微企业贷款风险管理失控，贷款信用风险叠加。
参考文献（略）