本文是一篇管理学论文，本研究从体系建设、行业分析、担保方式、信贷人员和贷后管理等方面对W支行的中小企业信贷风险控制工作提出建议。风险控制建议在实际操作层面上同时包含了多个内容，按中小企业信贷业务开展的顺序进行逐一分析：
第一章绪论
1.1研究背景和意义
1.1.1研究背景
随着我国市场利率化和人民币国际化的推进，互联网金融的突起，我国的金融体系正在面临着全新的机遇和挑战。商业银行作为金融业的重要组成部分，其传统核心的资产业务及利润来源是信贷业务。当国内经济增长持续面临下行压力，国内利率市场化稳步推进，中美贸易摩擦对我国经济仍将施加显著的负面影响等实际情况，再结合“三去一降一补”的大背景如何做好信贷风险控制，成为商业银行必须关注的重点问题之一。
截至2021年第四季度末，银保监会对银行业主要的监管指标发布显示，我国的金融机构整体总资产稳步增长，本外币资产344.8万亿元，同比增加7.8%；银行业金融机构用于中小企业的贷款余额50万亿元，其中单户授信总额1000万元及以下的普惠型中小企业贷款余额19.1万亿元，较年初增速24.9%。但同时商业银行的信贷资产质量基本稳定，商业银行不良贷款余额2.8万亿元，较上季末增加135亿元；商业银行不良贷款率1.73%，较上季末下降0.02个百分点。由此可见，商业银行正在更多地参与扶持实体中小企业工作，并且有效控制由信贷投放规模扩大而带来的信贷风险的增加。
招商银行股份有限公司2021年报显示，这家极具品牌特色的全国股份制商业银行小微贷款余额为5618.71亿元，较上年末增长18.1%；小微不良贷款处置加快，不良贷款率0.62%，较上年末下降0.02个百分点。从2011年开始至今，招行中小微贷款规模从递增到减少再到增加，而在此期间不良率却呈现2011-2017年每年逐步上升，2018年起逐步扭转并出现降低的趋势。从上述信息可以看到，随着近几年的扶植中小微企业发展力度加大，不论从宏观政策和实操落实层面，都呈现出明显的稳健发展，对于今后业务进一步扩大化奠定良好的经验和基础。当然在发展过程中仍然存在着攻坚克难的各种问题，也是发展中的痛点，对于商业银行加大中小企业信贷投放的同时，控制信贷风险是持久不变的研究主题。
1.2国内外文献综述
1.2.1国外文献综述
国外研究在信贷控制方面拥有很长的研究历史，越来越多的学者也在风险管理的范围和模式上进行更加具体的研究和模型测算，从而取得较全面丰富的理论成果。这些研究的主要成果包括商业银行的全面风险管理、风险评估体系和借贷关系的相关内容。
（1）商业银行全面风险管理研究
从国际金融的实践发展历程看，全面风险管理是商业银行生存与发展的必然选择。国际先进银行在观念、方法、体系等方面都起步较早，西方学者在风险管理理念、风险管理组织结构、风险评估技术、风险处置对策以及内部控制等方面的先进研究经验对新形势下商业银行全面风险管理具有深刻借鉴意义。从Thomas Gietzen(2017)的研究表明，若要实现商业银行信贷风险的最小化，就要实行全面化管理以达到安全经营的目标。核心就是如何进行利率风险的防范以及信贷流程的管控等[1]。Ron Weber(2017)研究总结出ERM方法，即全面风险控制，旨在全方面对商业银行进行风险管理能力的评估，覆盖商业银行所能涉及的所有资源和范围，全面完整地对商业银行经营状况进行评估[2]。Aduda(2017)从风险管理、风险资本和绩效考核之间的关系角度来分析商业银行的风险管理体系。认为简化现有一些模型，让使用人员操作比较简易，同时也为商业银行优化防范信贷风险提出相关指引[3]。
结合商业银行信贷风险按规模细分，中小企业信贷业务的风险控制通过JeroenKlomp(2017)对商业银行的中小企业信贷案例的研究总结，发现各种风险需要注意整体性，对信贷风险的控制需要做整合，必须全流程的信贷管理且要具有前瞻性，提前制定应对措施[4]。此外，侧重于中小企业生存全周期风险控制覆盖的Christina(2017)提出，中小企业的信用度不会一成不变，通过数据分析发现中小企业的生存发展规律是符合优胜劣汰基本规律的，所以商业银行可以通过对中小企业客户的发展变化数据进行持续跟踪分析，从而提升中小企业的信贷风险识别和防范[5]。
第二章研究的基础理论
2.1信贷风险与信贷风险控制
2.1.1信贷风险
（1）信贷风险概念
对于风险的释义，分为事情现象的不确定性和事情结果的不确定性。不确定的现象会导致结果损失。而不确定的结果会导致三种结局，分别为获利、既无获利也无损失和损失[37]。信贷风险是指商业银行将资金对借款人发放贷款，但可能出现信贷本金和利息不能正常如期收回而导致银行出现逾期、呆账、坏账等问题，从而对银行的资产、负债、营业收入等重要指标产生不确定性的风险。信贷风险不仅减少银行的经济收入，还影响社会资金的有效分配，增加社会供需矛盾，最终阻碍市场经济的发展。核心是由于风险的特征引起贷款所产生的收益波动性或是不确定性，表现形式为银行信贷资金不能从借款人处按时回款，导致信贷资金损失。
（2）信贷风险特征
一般来说，信贷风险会有如下特征：客观性。无论商业银行的风险控制体系、经营能力、被授信者的信用等级有多高，只要存在信贷业务，就不可能完全规避信贷风险。
隐蔽性。由于信贷业务是涵盖多流程环节，在每个环节都有可能发生问题或预警，但风险发生的随机性和不确定性导致信贷风险无法直接被捕捉和防范。
扩散性。由于信贷活动牵涉的行业很广泛，如果发生风险，那么会造成一系列连串的危机，包括商业银行的信贷资产损失、借款企业供应链上下的供销危机以及经济环境的稳健持续。
可控性。虽然信贷风险是无法避免客观存在的，但是商业银行仍可以通过制度或规范提前预判、识别、检测和控制风险。
2.2相关理论基础
2.2.1信息不对称理论
信息不对称发生在商业银行和贷款人两者之间，由于各主体在采集信息资料时渠道及方式不一样，导致大家得到的信息量和准确度都不一致。谁能得到更丰富更准确的信息，那么在谈判的过程中也会具备更主动的资格和地位。当企业向商业银行提交贷款申请，即使企业自身很了解自己的经营财务情况，商业银行也会对其所提供的资料进行核实，但是在尽职调查的过程中存在各项成本，因此商业银行无法了解到企业全方位的状况，由此而形成信息不对称[38]。
综合各类研究的理论，表明信息不对称是目前中小企业信贷风险最主要原因。罗国磊（2012）提出商业银行的信贷风险产生源于银企之间的信息共享不畅，而信贷风险控制的重要手段之一就是解决这个信息不对称[40]。俞文军（2019）认为信息不对称的存在，导致企业信贷融资的难度增加，同时银行信贷业务开展的风险增大。基于目前信息不对称环境的影响，构建相应的缓释机制是非常重要的[41]。钱龙（2015）经过对商业银行和中小企业之间的关系分析，发现两者之间关系的紧密程度和信息的透明程度会对中小企业的信贷风险产生起到明显的正向作用[42]。金安刚（2019）从中小企业信贷流程角度得出在贷前阶段，中小企业信贷风险最根本的来源是银企间信息不对称的结论[43]。东雨晨（2021）发现由于中小企业经营方式和人员素质不同于大型企业，银行无法对中小企业的抗风险能力及资金使用进行准确掌握，从而形成信息不对称[44]。
第三章招商银行W支行中小企业信贷风险控制现状..................16
3.1招商银行W支行概况............................16
3.2招商银行W支行中小企业信贷业务开展现状......................16
3.3招商银行W支行中小企业信贷风险控制................................20
第四章招商银行W支行中小企业信贷风险控制存在的主要问题..........................22
4.1贷前尽职调查不完善...................................22
4.1.1规范性落实欠缺...............................22
4.1.2信息收集来源单一.................................22
第五章招商银行W支行中小企业信贷风险控制的优化建议..........................30
5.1加强贷前风险因素识别，建立评估体系.........................30
5.1.1贷前调查内容增加风险点识别评估................30
5.1.2增加贷前风险预警提示频次..........................30
第五章招商银行W支行中小企业信贷风险控制的优化建议
5.1加强贷前风险因素识别，建立评估体系
5.1.1贷前调查内容增加风险点识别评估
为防止W支行的客户经理在贷前尽职调查流于形式，建议在已有贷前尽职调查流程的基础上，再精确细化各个风险点的尽调要求，明确每个操作环节的具体内容。细化贷前调查内容可以分为四大部分：实地调查情况、纳税收入核实、资金流水核实和存货情况核实。
第一部分：实地调查情况。必须核查并留影像资料，包括查看企业主要的生产经营、办公、仓储场地和主要不动产，观察现场有无明显异常，查看主要不动产的所处位置和使用状况，是否存在闲置、查封、扣押、监管等异常情况。对高管的现场访谈更加要补充核实企业的实控人是谁、财务部有多少人、如何分工融资报税账务等、目前使用哪种财务系统、主要资产有哪些、主要往来银行有哪些、何时开始聘请规范的会计事务所、每年何时进场审计、审计工作主要包括哪些事项等。
第二部分：纳税收入核实。了解企业的税收优惠政策、进入企业的纳税电子申报系统提取上年度及最近一期的纳税申报数据、抽查上年度的完税凭证来验证纳税真实性。
第三部分：资金流水核实。建议增加抽查不低于货币资金余额80%的银行对账单或网银余额、调取企业主要结算行不低于12个月的近期流水、统计近一年内销售回款总额和笔数并关注摘要信息有无与个人或担保公司、典当行、小额贷款公司存在借款等资金往来。
第四部分：存货情况核实。建议在抽查一项产成品核实库存真实性时结合最新一期财务报表中的相关数据，核实观察是否存在积压、虚无、保管不善等情况。
归根结底，贷前的尽职调查必须紧紧围绕总原则“一看三查”。而在实践中不断修正和补充完善整套流程，查缺补漏，精细化的要求才能减少人为的失误。
第六章结论与展望
6.1研究结论
本研究基于中小企业信贷风险控制的国内外文献基础，通过对W支行目前信贷情况的分析，发现其在中小企业信贷风险控制中的欠缺，并提出了风险控制的具体对策。主要研究结论如下：
第一，招商银行W支行的中小企业信贷业务发展状况较好，信贷规模增速快，贷款余额增量较大。在大力发展中小企业业务的过程中，信贷风险控制上存在一些问题有待解决，其中最主要的是行业集中度偏高、信贷结构不合理和担保方式过于单一。
第二，W支行中小企业信贷风险控制中存在的问题并非单一因素导致，包括主客观因素的单独及互相影响。如银行信贷风险评判机制欠缺、银行工作人员信贷风险防范意识淡薄。影响W支行中小企业信贷风险控制的最主要因素是信息不对称且滞后。信息不对称使一线营销人员在选择目标客户时产生偏差，信息滞后导致银行不能及时发现风险并采取应对措施。因此，在信贷风险控制中后台与前台开放融合有待加强，信息收集与公开不及时、不全面导致中小企业信贷业务目标发展偏差，导致后续把控信贷风险能力弱化。
第三，从体系建设、行业分析、担保方式、信贷人员和贷后管理等方面对W支行的中小企业信贷风险控制工作提出建议。风险控制建议在实际操作层面上同时包含了多个内容，按中小企业信贷业务开展的顺序进行逐一分析：对贷前调查中各项风险因素进行细化和强调，加强了贷前履职的前中后台的各方责任；对中小企业贷款的行业集中度进行了解析，提出了分散行业风险的解决办法；对于过度依赖单一担保方式提出了多样性的选择，如创新型融资模式的推广；对于参与信贷业务的各环节人员加强培训和督导，收紧全流程管控。
参考文献（略）