1引言
1.1背景及意义
1.1.1研究背景
慈善是一种根深蒂固的文化传统,它深刻影响着一个社会慈善事业的发展。我国高校教育基金会只有短短20多年的历史,其“公益资金市场”也处于相对不成熟的初级发展阶段。真正的快速发展是在2004年新的《基金会管理条例》出台之后,相比国外,起步较晚、规模较小,在这个竞争日益激烈的时代,面临着生存和发展的巨大压力。首先,在公益资金筹集方面,市场相对封闭,实体性的法人捐赠仍然是当前非公募基金会的主要捐赠来源;筹资规模也相对较小。其次,投资方面不甚成熟,只有很小一部分基金会有开展投资运作,且严重缺乏投资专业人才,现有投资模式也过于单一;投资行为趋于过度谨慎,以购买银行理财产品为最重要投资模式,缺乏创新大胆的投资操作。最后,公益资金使用方面,受限于筹资规模,公益资金的使用相对封闭,大部分基金会以自我运作形式开展公益项目。造成这种局面的原因可以归纳为三点一一原因之一:慈善文化和传统环境的欠缺。
发达国家有悠久的捐赠历史,比如耶鲁大学是由牧师捐赠图书而创建的,宾州大学是由富兰克林捐赠财产创建的,哈佛大学是哈佛捐赠创建的,这是慈善文化与传统在教育领域的突出表现。根据统计,仅美国每年就有70%的家庭参与捐赠,还有56%的成年人参与志愿工作。我国虽然也有“乐善好施”的儒家文化传统,但社会捐赠还未进入规范化和制度化的发展阶段,鼓励捐赠的社会氛围并未完全形成。
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1.2主要研究内容及研究方法
1.2.1主要研究内容
全文共分八章。
第一章为引言,论述了该问题的研究价值和意义、研究方法和创新点,并对国内外的研究现状和理论依据进行了综述。
第二章论述了高校教育基金会的发展历程、职能,并分析对比了中美高校筹资方式和渠道的异同。
第三章论述了公信力建设对筹资活动的必要性及其建立要素。
第四章论述了如何进行基金的保值增值,并提供了一些国内外案例和做法。
第五章论述了在开展筹资活动时如何进行风险控制。
第六章总结性陈述了高校教育基金会的筹资策略,从机构、流程、筹资对象等多方面进行阐述。
第七章以B大学教育基金会为例,论述了其筹资及机构运作方式。
第八章为总结及展望。
1.2.2主要研究方法
(1)对比研究法
高校教育基金会的起源地在发达国家,尤其是美国,是高校教育基金会发展得最好的国家,其规模、数量、筹资渠道、筹资方式,均已成为了发达国家市场经济社会发展的重要组成部分,是全世界基金工作学习的范例和榜样。国内众多高校在募集资金方面也有一些值得借鉴的地方。本文将在研究中通过对比的视角,论述国外高校基金会的一些筹资方法,并结合国内案例进行对比分析。
(2)实证研究法
B大学是一所具有行业背景的工科类院校。本文针对B大学教育基金会的募资现状进行描述,从外部环境的优化和自身素质的提升两方面进行深入分析,对类似国内高校的募资方法提供参考。
(3)调查研究法
为寻找具有可操作性的改进方案,笔者计划通过深入参与高校教育基金会的工作、与不同高校的教育基金会工作人员进行沟通,对基金筹集工作进行深入了解。
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2高校教育基金会发展及现状分析
2.1基金会的定义和类别
2.1.1基金会定义
就实际情况来看,当今世界除一些高福利的国家和特殊国家的高等教育实行兔费,其他绝大多数的国家和地区的高等教育成本都由国家和个人分担,其中国家是主要部分。教育成本分担原则意思是高等教育经费由谁以及如何去支付,即高教成本如何在社会、企业团体、政府、个人和家庭等社会各方之间合理分担并最终实现。若单独由国家负担则会出现高等教育的供给不足,单独由个人负担则会使大量低收入者被排斥在高等教育之外,所以应该由个人和国家共同分担。
中国社会学家郑杭生教授在本世纪初提出社会互构论,对高校教育基金会的发展具有很强的解释和指导意义。社会互构作为一个核心概念,阐发了个人与社会、个人与集体是人类生活共同体中相互关联的多种二重性,以刻画和展现人类生活共同体的发展就是个人与政府、个体与集体之间互构共变关系的演变的思想。同样,高校教育基金会作为一个独立的法人,与社会非营利性组织和营利性组织、与学校和个人等层次的互构中,也存在着互相形塑、共生共变、通力合作、双赢双利的发展关系。高校教育基金会与学校之间休戚相关、血肉相连,高校教育基金会必须与社会营利性组织和个人同在才能长存。因此,大学教育基金会都应该摆正与它们的平等互构关系,充分体现自己的主体性地位和充分调动自己的积极性,并在竞争日益激烈的互构社会取得较好的发展。
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2.2基金会历史沿革
基金会对于中国人来说只有二十多年的历史,其实基金会起源于中世纪的欧洲,一些教徒为了死后可以上天堂,自发的向基督教堂捐赠资金、物品或房屋来帮助穷人。自然而然,教会成为这些财产的永久受托人,后来慢慢的演变成了一种模式和行为特写,从而出现了基金会这样的社会组织。1601年,英国女王伊丽莎白颁布了人类历史上第一部慈善法,这是基金会历史的开端。随后一段时间,基金会在欧洲各国风靡,于18世纪传到北美地区。截至19世纪末20世纪初,美国基金会得到了迅速发展,出现了洛克菲勒基金会、福特基金会等举世闻名的基金会。
中国基金会起始于1981年,以中国少年儿童基金会的成立为标志。自20世纪80年代以来,中国基金会迅速发展,在实施公益项目“春蕾计划”、“希望工程”等等的过程中,使成千上万的人得到了帮助,更重要的是传播了公益的概念,让公益深入人心,同时很大程度上带动了中国慈善事业的发展。
2.3高校教育基金会的发展
高校教育基金会为非公募基金会,与一般基金会相比,在募资对象、募资用途、募资方式等方面具有一定的局限性。募资对象一般为广大校友及社会各界爱校人士,所募得资金一般用于学校建设、学科发展及学生培养。募资方式一般为点对点有重点的募资,有别于公募基金会面对社会的广泛宣传及大力推广。
2.3.1高校教育基金会历史沿革
根据以上对基金会的划分,高校教育基金会可定性为运作型非公募基金会行列,为独立的民间非营利性社团组织,就登记管理部门来看,有全国性和地方性之分。
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3筹资活动的必要前提一一公信力..................21
3.1公信力建设对于筹资的必要性...................22
3.2建设公信力的成本要素.............................23
3.3公信力建设的成效与成本之间的关系..........24
3.4信息披露的分级制度................................25
3.5小结.......................................................26
4运作筹资的重要手段保值增值.....................27
4.1资金运作的必要性...................................27
4.2国内高校基金会资金运作概况....................27
4.3国内高校基金会资金运作存在的问题.............28
4.4高校教育基金会投资管理的国际通常做法......29
4.5小结............................................................31
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7我国高校教育基金会实证分析一以B大学教育基金会为例
7.1 B大学教育基金会概况
B大学教育基金会于2006年6月在北京市民政局注册成立,为行政管理型教育基金会。2009年,为进一步拓展各界资源,基金会申请在民政部注册并获得批准,于2010年1月开始正式运行。基金会实行(1)理事会领导下的理事长负责‘制。理事会是基金会的决策机构,由致力于学校发展、有一定社会影响力的各行业专业人士共21人组成。设理事长一名,由学校党委书记兼任,副理事长两名,监事1名,秘书长1名,副秘书长2名,每年召开两次会议,由基金会秘书处代理及执行日常事务。(2)投资顾问联席制。基金会设6名投资顾问,在决策投资项目上有意见建议权。(3)专业领域分工制。秘书处参考国外高校基金会的先进管理经验,下设综合部、资源拓展部、项目管理部、校友联络部和财务部五个部门,分别从日常行政、拓展资源、管理项目、联络校友、收入支出等专业领域共同履行职责。
基金会的职能分为外部资源拓展与内部基金管理两部分。对外,主要为针对社会各界进行资源拓展,宣传服务及沟通联络。对内,主要是基金的管理,包括项目管理、财务收支、机构运转等。截止2013年12月31日,基金会累计募资5.26亿元。多年来,基金会在规章制度、工作机制、组织架构、资源拓展等方面进行了一系列改革。基金会与校友会、董事会、校企合作办公室共同隶属于学校对外联络合作处,实行四个专项工作体系、一套人员班子的管理模式。
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8结论与展望
本文通过对公信力的建立和维护,对筹资中的风险控制和保值增值等多方面的分析,尽可能完整地分析了目前高校教育基金会的筹资策略,并在在结合我国高校教育基金会个案研究的基础上,对我国高校教育基金会完善基金筹资工作提出了具体的意见和建议。文章通过阐述和比较国内外高校教育基金会特别是美国诸多高校的筹资情况,深入总结了目前国内外的高校教育基金会在筹资实践中的经验,并对影响我国高校教育基金会筹资渠道的内外因素进行了总结。
如何使我国高校教育基金会迅速拓宽筹资渠道、获取最大资金来源并合理运作资金,缩小中国高校教育基金会与国外一流高校的差距,使捐赠文化深入人心,使校友反哺成为常态,使社会捐赠捐有所安,这不是一蹴而就的。国外一流高校的教育基金会,比如美国、英国等,外部环境上有着悠久的历史和完善的政策制度,良好的捐赠传统和软硬条件。相比较之下,我国的高校教育基金会历史不长、经验不多、外部环境还有待进一步改善,再加上自身建设不够、思想意识也并未完全到位,难免出现筹资困难等局面,这对从事基金工作的人员提出了更大的挑战。为实现自身的长效发展,基金会应积极学习和借鉴国内外实践经验,加强完善自身筹资工作机制建设,弥补筹资工作的各个短板,争取实现我国高校教育基金会筹资工作质的飞跃。.......
参考文献（略）