本文是一篇毕业论文范文，本研究结合风险管理理论对D分行该项融资业务风险管理工作中所存在的问题进行诊断与成因分析，最终为其量身定制风险管理策略与策略实施的保障措施。
第1章绪论
1.1研究背景与意义
1.1.1研究背景
伴随着经济的快速发展，混和所有制经济发展的步伐也进一步加快。其中，中小企业规模、成长速度更是创造历史，成为国家经济发展中的重要力量。据工信部与市场监管总局最新数据，截止2022年末，我国中小微企业数量已经超过了5200万户，2022年平均每天新设企业2.38万户。相较于大型企业，中小企业资产总额较低、信用度不高，融资的主要渠道是基于企业经营实控人或关联企业提供的资金支持等内源性资金获取模式。在全球经济环境低迷的影响下，中小企业融资渠道狭窄、融资结构不合理、融资成本高等问题日益凸显，这严重制约了中小企业进一步发展。此外，在金融行业，国内各家银行也呈现出业务同质化、利润压缩化、竞争剧烈化等局面。因此，为满足中小企业对于融资业务的迫切需求、丰富中小企业的融资渠道，同时也为了寻求新的发展方向和利润增长点，供应链融资业务成为商业银行的一项重要创新业务。
相比于商业银行的一些传统业务，供应链融资业务能够有效解决中小企业现存的融资难、融资贵等困境。如对公业务主要是依赖国企信用以及与土地有关的抵质押物，导致大客户集中度高，而且不断在垒大户，一旦出风险就是巨大震荡。再如部分银行针对小微企业的互保、联保模式，大量担保圈担保链可能会导致引发系统性风险。从投入产出角度，如果没有批量的获客场景，零散地做一些小微客户其投入产出完全不匹配。而供应链融资业务不仅可以通过供应链发展考察中小企业的运营能力，而且还可以通过供应链关系评判中小企业的偿还能力。这既可以有效降低商业银行与中小企业合作的门槛，减少信息不对称、担保方式弱等问题所带来的不利影响，还能够节约融资服务过程中的交易成本和人力成本，助力商业银行实现降本增效。
1.2研究现状
1.2.1国外研究现状
供应链金融这一构念早在2000年便由Williams-Timme和Christine学者提出，他认为供应链融资是一个多方协作的过程。Allen（2004）在研究中指出供应链融资能够最大程度地解决中小企业“融资难”的发展瓶颈，供应链融资业务需要将客户企业供应链链条上的上下游企业都加入到融资审核流程中来。Sushil（2011）重点关注供应链融资业务中的企业资金偿还能力，研究证实了中小企业可以通过提高流动资金的使用效率实现融资过程中的风险控制，例如可以动态地计划和调整到期债务的支付顺序。此外，中小企业还可以选择与第三方企业合作进行融资业务的监管，如物流监管等。Dyckman（2011）指出供应链融资业务中存在着信用风险，这种风险的产生主要是因为供应链上下游企业间在资金实力、资金等级等方面存在差异，最终可能引发欺诈等不良现象的发生。Qiao和Lin（2013）提出中小企业应用风险评估系统的重要性，例如企业可以通过财务风险评估系统了解潜在风险，以便能够及时采取策略进行风险规避，从而提高企业竞争力。Huff和Rogers（2015）通过聚焦企业周转能力与财务绩效的关系，突出了在供应链融资过程中管理和协调的重要作用，包括对应收账款、应付账款、供应链上下游企业等。这有助于更好地为供应链各个主体提供资金支持，进而加快企业发展步伐。Dellana和West（2016）采用实证研究方法深入解析供应链融资业务中的风险管理问题，他们建议企业利用COX风险回归方法测算成员退出供应链的时间，从而帮助企业以最小损耗获取最大收益。Xu（2019）认识到成本信息不对称的存在，并采用Stackelberg博弈模型深入探究了供应链核心企业与融资企业怎样提升绩效。
第2章概念界定与理论基础
2.1概念界定
2.1.1供应链融资的内涵
21世纪以来，在全球经济迅速发展的背景下，供应链金融的发展势头逐渐显露。供应链金融，顾名思义是基于供应链关系而衍生发展出来的一种金融服务模式，其本质上是为供应链上的企业，尤其是中小企业提供融资的方式。作为跨越管理学和金融学两个学科领域的构念，供应链金融与传统金融存在较大的区别。第一，供应链金融以在供应链管理中实现资金周转为目标，以提升供应链整体收益为宗旨，在供应链核心企业的担保下商业银行向链上的企业提供资金支持；而传统金融则是面向信用水平较高的大型企业，通常商业银行是以固定资产作为抵押向目标群体提供资金支持。第二，开展供应链金融服务时，商业银行会更加注重链上多主体间的协同作用；而在开展传统金融服务时，商业银行仅仅需要考察单一客户企业的历史交易数据、贸易背景等。第三，供应链金融服务办理时能够做到供应链内的信息共享，减少业务双方的信息不对称性，提供资金更加高效、及时，信用风险较低；而传统金融服务中信息交流不够顺畅，业务办理手续复杂，流程繁琐，耗时较长，存在较高的信用风险。第四，供应链金融可以实现自贷自偿的授信模式，简言之，就是针对某一笔交易提供融资和授信，保障还款来源的自偿性，在一定程度上商业银行可以实现融资偿还的跟踪监管与溯源；而传统金融中融资偿还主要是依靠融资方的经营利润，但由于外部市场环境不断变化，企业经营活动也随之改变，导致难以实时的监控企业融资进度和还款情况。
2.2商业银行的风险管理理论
所谓商业银行的风险管理，是指商业银行在经营活动中为减少风险所带来的负面影响而进行的一项管理活动，其最终目的是以最低风险获取最高利益。截止目前，学者们对于风险管理的概念内涵进行了大量探讨，形成了静态和动态两大主流观点（张珂莹，2018）。其中，以Williams和Hans为代表的学者认为风险管理是静态的，是对于风险的识别、分析与评价、控制和决策的一套科学管理方法。此外，以Merton和Bodie为代表的学者认为风险管理是一种降低风险的管理过程，包括计划、决策、行动等步骤。但不论何种观点都强调了控制风险、降低成本的本质。对于商业银行而言，随着经营环境的愈发复杂，周围的宏观风险环境以及内部经营环境都可能成为影响银行收益的风险因素。自风险管理理论提出以来，不断被丰富。纵观理论发展脉络可归纳总结为四个阶段，按照时间顺序即资产风险管理、负债风险管理、资产负债风险管理和全面风险管理。
第3章D分行供应链融资业务风险管理的现状与问题....................15
3.1公司简介......................15
3.2供应链融资业务的基本情况..............................15
第4章D分行供应链融资业务风险管理策略..................................33
4.1完善供应链授信政策..............................33
4.1.1强化行业专营，优选核心企业.......................33
4.1.2提高准入标准，关注偿付能力.............................34
第5章D分行供应链融资业务风险管理策略实施的保障措施.......39
5.1管理制度保障...............................39
5.1.1实施全面风险管理...............................39
5.1.2制定业务操作规程.....................39
第5章D分行供应链融资业务风险管理策略实施的保障措施
5.1管理制度保障
5.1.1实施全面风险管理
D分行供应链融资业务想要稳健的发展，建立全面的风险管控制度势在必行，也是D分行供应链融资业务风险管理策略最基础、最重要的保障措施。所谓全面风险管理，是指企业围绕总体经营目标，通过在企业管理的各个环节和经营过程中执行风险管理的基本流程，培育良好的风险管理文化，建立健全全面风险管理体系等，从而为实现风险管理的总体目标提供合理保证的过程和方法。因此，建立全面的风险管控制度，应至少涵盖风险识别、风险分析及评价、风险处理、风险监控等几个方面的制度约束。这样才可以保证D分行供应链融资业务平稳开展。
5.1.2制定业务操作规程
D分行近年来创新性的研发出付款代理、承贴通、商票保贴等供应链融资产品产品，在某种程度上助力了该行供应链融资业务发展。在创新新产品的同时，与产品配套的业务操作规程是必要也是必须的。因此，要对供应链融资业务、供应链融资产品制定详细的业务操作规程。一方面，操作规程明确了业务开展的方式、环节、步骤及程序，使得业务开展更符合逻辑关系，可以有效提高业务办理效率、指导银行职员如何开展业务；另一方面通过制度的制定及约束，可以对业务进行事前、事中、事后的监督，减少失误、降低风险，进而提升风险管理水平。
第6章研究结论与展望
6.1研究结论
本研究首先通过梳理国内外相关文献明确供应链融资的含义与业务类型，归纳总结商业银行风险管理理论的发展历程，通过简要介绍招行D分行供应链融资业务的基本情况，以及该业务的风险管理现状，结合风险管理理论对D分行该项融资业务风险管理工作中所存在的问题进行诊断与成因分析，最终为其量身定制风险管理策略与策略实施的保障措施。本研究的主要结论如下：
第一，D分行供应链融资业务的风险类型主要包括外部风险、内部风险和参与主体风险。如受经济环境与行业政策直接影响的行业风险和贸易背景风险、业务开展过程中经常遇到的操作风险和标的资产风险、供应链所涉及的多个主体所带来的参与主体风险等。
第二，D分行供应链融资业务风险管理中出现的问题可以归因为风险识别不够灵敏、监测系统运行滞后、融资产品存有漏洞和管理制度落实不严四方面的问题。例如在供应链融资业务的审批环节中，D分行存在流程僵化、缺乏灵活性与变通性的问题，导致D分行无法应对动态多变的市场前景，更无法及时识别出行业风险、贸易背景风险等外部风险。再如D分行存在对业务授信、审批、贷后管理制度落实不严的问题，导致其在业务开展过程中经常发生操作不规范、不合理的现象，进而增加了信用风险、操作风险等内部风险。此外，D分行在推出供应链融资业务相关产品时，没有相应地调整制度约束和管理手段约束，银行对供应链贸易活动参与不深入，最终导致了参与主体风险的增加。
参考文献（略）